19 октября, 2023
Новостей:
Организации
Предприниматели
Граждане
ОСН
УСН
АУСН
ЕСХН
ПСН
НПД
На середину следующей недели приходится срок сдачи основной отчетности в ИФНС и ОСФР за 9 месяцев/III квартал, а также срок уплаты некоторых налогов. Чтобы вы не упустили ничего важного, мы подготовили наши еженедельные бухгалтерские напоминания.
По перечисленным в рамках ЕНП суммам нужно сдать уведомление об исчисленных налогах и взносах (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@). Сейчас его нужно представить в отношении:
– НДФЛ с выплат физлицам за период с 23 сентября по 22 октября, в поле 5 – код 34/01;
– авансовых платежей за III квартал по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, в поле 5 – код 34/03;
– авансового платежа по УСН за 9 месяцев, в поле 5 – код 34/03. На что обратить внимание, читайте в ГК, 2023, № 20;
– аванса по предпринимательскому НДФЛ за полугодие, в поле 5 – код 33/04 (код 34/03 лучше не использовать, чтобы не возникло путаницы с НДФЛ с выплат работникам за период 23.11 – 22.12, для которого предусмотрен такой же код).
Заполнять отдельное уведомление на каждый налог необязательно – можно заполнить одно уведомление с несколькими блоками полей 1 – 6.
С 1 октября ИП вправе сдавать уведомления через личный кабинет без КЭП.
Также 1 октября 2023 г. вступило в силу новое положение НК о том, что уведомление, которое не соответствует контрольным соотношениям, считается непредставленным. Однако пока оно не работает, т.к. сами контрольные соотношения до сих пор не утверждены – пока они на стадии проекта (см. ГК, 2023, № 19).
Перечислить второй аванс по НДФЛ за этот год должны ИП на общем режиме. Если вы платите его в рамках ЕНП, нужно в тот же срок сдать уведомление об исчисленном авансе (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@), в поле 5 – код 34/03.
Помните, что в форме 6-НДФЛ (Приложение N 1 к приказу ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@) в разделе 1 по срокам перечисления нужно отразить удержанные суммы НДФЛ не за весь III квартал, а за промежуток с 23 июня по 22 сентября, а в разделе 2 - показать данные нарастающим итогом с начала года по 30.09.2023 включительно.
Ответы на вопросы по заполнению 6-НДФЛ в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 18. Как отчитаться, если у вас есть работник с доходом больше 5 млн руб., который получает выплаты от двух ОП организации, рассказано в ГК, 2023, № 20. Проверить, правильно ли вы предоставляете работникам вычеты на детей–студентов, вам поможет статья в ГК, 2023, № 13.
Всё сделать правильно вам поможет наш тренинг по 6-НДФЛ за 9 месяцев.
ФНС рекомендует заполнить и сдать сам расчет по форме РСВ, в которой учтены последние новшества. К ней уже есть контрольные соотношения. При желании можно сдать РСВ и по прежней форме (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@).
Персонифицированные сведения (Приложение № 2 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@) за сентябрь можно не сдавать, поскольку те же данные есть в РСВ .
Разобраться с исчислением взносов и сдачей РСВ и ПСВ вам поможет статья в ГК, 2023, № 19.
Сейчас нужно сдать в СФР ЕФС-1:
– с подразделом 1.1 подраздела 1 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за сентябрь – это сведения о кадровых мероприятиях. При приеме на работу и увольнении такие сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа. Как подать сведения о приеме сотрудника в ОП, читайте в ГК, 2023, № 20;
– с разделом 2 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за 9 месяцев – это отчет по взносам на травматизм.
На нашем сайте есть тренинг по заполнению раздела 2 формы ЕФС-1 за 9 мес.
Те компании, которые платят только ежеквартальные авансы или же ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, обязаны представить декларацию за 9 месяцев. Тем же организациям, которые платят авансы по факту, надо отчитаться за январь – сентябрь.
Есть новые контрольные соотношения к декларации.
При заполнении налогового расчета учтите рекомендации ФНС. Они касаются пересчета выплаченных в иностранной валюте доходов в рубли на дату выплаты денег иностранной компании (подробности – в ГК, 2023, № 18 и в ГК, 2023, № 16).
Ответы на вопросы по расчету налога на прибыль в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 20.
Не позднее 25.10.2023 плательщикам НДС, а также налоговым агентам надо подать декларацию за III квартал.
Учтите рекомендованные ФНС коды операций, которые с 01.07.2023 облагаются по ставке 0% или освобождены от налогообложения.
Сдать отчет (Приложение N 4 к Приказу ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@) должны:
- неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;
- плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.
Если операций с прослеживаемыми товарами в III квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.
Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2023, завершен досрочно – 30.06.2023, и по его итогам нужно сдать декларацию (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@).
Рассчитывать все налоги в соответствии с ОСН вы должны начиная с 01.07.2023.
Сумму налога возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.
Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 сентября по 22 октября:
– о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);
– о суммах стандартных и профессиональных вычетов;
– об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;
– о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.
14 ч назад
Единое пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка назначается только на 12 месяцев и автоматически не продлевается. Чтобы продолжить получать выплаты по истечении этого срока, необходимо представить новое заявление.
Разработан законопроект с поправками в статью 6.24 КоАП, которой установлено наказание за нарушение запрета на курение табака в помещениях и на отдельных территориях.
28 июня, 2024
В субботу, 29 июня, отмечается День изобретателя и рационализатора в России. Профессионал всегда думает, как оптимизировать рутинные процессы, отнимающие много времени и сил. Но для того, чтобы всегда быть в курсе всех бухгалтерских событий, ничего изобретать не нужно. Ведь для этого уже есть наш еженедельный обзор.
28 июня, 2024
Если дистанционному сотруднику установлен режим неполного рабочего времени, то в графе 6 «Код выполняемой функции» подраздела 1.1 формы ЕФС-1 нужно указать код «НЕПД» или «НЕПН».
28 июня, 2024
При задержке выплаты зарплаты сотрудник вправе приостановить работу, а при невыплате компенсации за несвоевременное перечисление зарплаты - нет.
28 июня, 2024
Работодатель не вправе возлагать на сотрудника расходы, связанные с выплатой ему зарплаты.
28 июня, 2024
26 июня прошел вебинар «ККТ в 2024 году: применяем без проблем и штрафов», на котором ведущий эксперт издательства «Главная книга» Антон Дыбов, в частности, рассказал, обязательно ли покупать ККТ при продаже ООО автомобиля физлицу.
28 июня, 2024
Даже если у иностранного работника – нерезидента нет счета в банке, выплачивать ему зарплату наличными нельзя. Это нарушение.
28 июня, 2024
О том, что маткапиталом можно оплатить обучение детей, знают все. Но многие не догадываются, что из средств материнского капитала можно также расплачиваться за проживание получающего образование ребенка в общежитии.
27 июня, 2024
Следующая рабочая неделя – первая неделя июля, то есть III квартала. А значит, отчетная кампания за II квартал/полугодие уже на носу. В эту непростую для бухгалтера пору как никогда важно грамотно планировать свое время. Составить план задач на ближайшую рабочую пятидневку вам помогут наши бухгалтерские напоминания.
27 июня, 2024
СФР актуализировал формы документов для выплаты больничных и детских пособий.
27 июня, 2024
Когда применять, а когда – нет, предоплата, как зарегистрировать, обязательные реквизиты чеков, когда оформлять чеки коррекции, проверки и штрафы.
27 июня, 2024
Минтруд внес уточнение в правила исчисления страхового стажа для определения размера пособия по временной нетрудоспособности.
27 июня, 2024
Последний день представления расчета - 25.07.2024, но с нашим тренингом вы сдадите его гораздо раньше.
27 июня, 2024
Работающим женщинам, имеющим детей в возрасте до 1,5 лет, дополнительные перерывы для кормления ребенка предоставляются в беззаявительном порядке.
27 июня, 2024
Если организация приобрела здание исключительно с целью приобретения прав на землю под ним и впоследствии снесла постройку с целью возведения на том же месте нового объекта, то остаточную стоимость ликвидированного строения не следует сразу списывать в расходы.
27 июня, 2024
Даже если вы купили билет на поезд или самолет по невозвратному тарифу, в некоторых случаях такой билет тоже можно сдать и получить назад уплаченные за него деньги.
Налоговая отчетность за полугодие: что учесть
Отпуск при работе по совместительству
Может ли работодатель не отпустить в отпуск
Больничный по уходу за ребенком в отпуске
Какие виды договоров бывают
Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка
Отзыв из отпуска
Виды инструктажей по пожарной безопасности
Новости для бухгалтера: главное за 5 минут
Свежий номер журнала «Главная книга»
Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году
Cроки сдачи отчетности-2024
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов – 2024: новшества, форма, нюансы заполнения и образец
Платежное поручение-2024: как заполнить для уплаты налогов и взносов
КБК на 2024 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Производственный календарь на 2024 год: как работаем и как отдыхаем
Не пропустите!
Осталось 2 дня!
Взносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНС (1%-ные взносы) доплата за 2023 г.
Осталось 4 дня!
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 6 дней!
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 16 дней!
Взносы на травматизм за июнь 2024 г.
НДФЛ (ИП) за 2023 г.
Календарь на рабочий стол
Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн»
© 2012–2024 г. Зарегистрировано
в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014.
Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно
только с письменного разрешения издательства «Главная
книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru