Главная → Новости → Что нужно сделать с …

19 октября, 2023

Бухгалтерские напоминания

Что нужно сделать с 23 по 27 октября

Новостей:

Отсортируйте новости по своему статусу и режиму налогообложения

Организации

Предприниматели

с работниками

без работников

Граждане

Новости: Что нужно сделать с 23 по 27 октября

Источник: Phototimes/Dreamstime

На середину следующей недели приходится срок сдачи основной отчетности в ИФНС и ОСФР за 9 месяцев/III квартал, а также срок уплаты некоторых налогов. Чтобы вы не упустили ничего важного, мы подготовили наши еженедельные бухгалтерские напоминания.

25 октября

Сдать уведомление по ЕНП

По перечисленным в рамках ЕНП суммам нужно сдать уведомление об исчисленных налогах и взносах (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@). Сейчас его нужно представить в отношении:

– НДФЛ с выплат физлицам за период с 23 сентября по 22 октября, в поле 5 – код 34/01;

– авансовых платежей за III квартал по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, в поле 5 – код 34/03;

– авансового платежа по УСН за 9 месяцев, в поле 5 – код 34/03. На что обратить внимание, читайте в ГК, 2023, № 20;

– аванса по предпринимательскому НДФЛ за полугодие, в поле 5 – код 33/04 (код 34/03 лучше не использовать, чтобы не возникло путаницы с НДФЛ с выплат работникам за период 23.11 – 22.12, для которого предусмотрен такой же код).

Заполнять отдельное уведомление на каждый налог необязательно – можно заполнить одно уведомление с несколькими блоками полей 1 – 6.

С 1 октября ИП вправе сдавать уведомления через личный кабинет без КЭП.

Также 1 октября 2023 г. вступило в силу новое положение НК о том, что уведомление, которое не соответствует контрольным соотношениям, считается непредставленным. Однако пока оно не работает, т.к. сами контрольные соотношения до сих пор не утверждены – пока они на стадии проекта (см. ГК, 2023, № 19).

Заплатить предпринимательский НДФЛ за 9 месяцев

Перечислить второй аванс по НДФЛ за этот год должны ИП на общем режиме. Если вы платите его в рамках ЕНП, нужно в тот же срок сдать уведомление об исчисленном авансе (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@), в поле 5 – код 34/03.

Сдать 6-НДФЛ за 9 месяцев

Помните, что в форме 6-НДФЛ (Приложение N 1 к приказу ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@) в разделе 1 по срокам перечисления нужно отразить удержанные суммы НДФЛ не за весь III квартал, а за промежуток с 23 июня по 22 сентября, а в разделе 2 - показать данные нарастающим итогом с начала года по 30.09.2023 включительно.

Ответы на вопросы по заполнению 6-НДФЛ в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 18. Как отчитаться, если у вас есть работник с доходом больше 5 млн руб., который получает выплаты от двух ОП организации, рассказано в ГК, 2023, № 20. Проверить, правильно ли вы предоставляете работникам вычеты на детей–студентов, вам поможет статья в ГК, 2023, № 13.

Всё сделать правильно вам поможет наш тренинг по 6-НДФЛ за 9 месяцев.

Представить расчет страховых взносов за 9 месяцев

ФНС рекомендует заполнить и сдать сам расчет по форме РСВ, в которой учтены последние новшества. К ней уже есть контрольные соотношения. При желании можно сдать РСВ и по прежней форме (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@).

Персонифицированные сведения (Приложение № 2 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@) за сентябрь можно не сдавать, поскольку те же данные есть в РСВ .

Разобраться с исчислением взносов и сдачей РСВ и ПСВ вам поможет статья в ГК, 2023, № 19.

Представить ЕФС-1

Сейчас нужно сдать в СФР ЕФС-1:

– с подразделом 1.1 подраздела 1 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за сентябрь – это сведения о кадровых мероприятиях. При приеме на работу и увольнении такие сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа. Как подать сведения о приеме сотрудника в ОП, читайте в ГК, 2023, № 20;

– с разделом 2 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за 9 месяцев – это отчет по взносам на травматизм.

На нашем сайте есть тренинг по заполнению раздела 2 формы ЕФС-1 за 9 мес.

Отчитаться по налогу на прибыль

Те компании, которые платят только ежеквартальные авансы или же ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, обязаны представить декларацию за 9 месяцев. Тем же организациям, которые платят авансы по факту, надо отчитаться за январь – сентябрь.

Есть новые контрольные соотношения к декларации.

При заполнении налогового расчета учтите рекомендации ФНС. Они касаются пересчета выплаченных в иностранной валюте доходов в рубли на дату выплаты денег иностранной компании (подробности – в ГК, 2023, № 18 и в ГК, 2023, № 16).

Ответы на вопросы по расчету налога на прибыль в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 20.

Сдать декларацию по НДС

Не позднее 25.10.2023 плательщикам НДС, а также налоговым агентам надо подать декларацию за III квартал.

Учтите рекомендованные ФНС коды операций, которые с 01.07.2023 облагаются по ставке 0% или освобождены от налогообложения.

Отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами за III квартал

Сдать отчет (Приложение N 4 к Приказу ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@) должны:

- неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;

- плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.

Если операций с прослеживаемыми товарами в III квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.

Потерявшим в III квартале право на УСН – сдать декларацию

Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2023, завершен досрочно – 30.06.2023, и по его итогам нужно сдать декларацию (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@).

Рассчитывать все налоги в соответствии с ОСН вы должны начиная с 01.07.2023.

Перечислить налог по АУСН за сентябрь

Сумму налога возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.

Передать сведения по АУСН

Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 сентября по 22 октября:

– о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);

– о суммах стандартных и профессиональных вычетов;

– об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;

– о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.

Добавить в «Нужное»

Новые статьи

ОТПУСКНЫЕ РАСЧЕТЫ: после командировок и выходных по уходу

НОРМЫ РАСХОДА ГСМ: устанавливаем для легковушек и грузовиков

КОРПОРАТИВНЫЕ КАРТЫ: нюансы работы с ними

10 ЗАДАЧЕК ПРО ПУТЕВКИ: проверь себя с помощью теста

Последние новости

10 ч назад

Еженедельный обзор

Прочие события за 22-26 июля

А вы знали, что позавчера, 24 июля, отмечался День флориста в России? Даже если вы пропустили этот праздник, еще не поздно наверстать упущенное: украсить свой дом затейливой цветочной композицией или простым букетиком из ваших любимых цветов. А от нас примите в подарок полезный букет из бухгалтерских событий. 11

12 ч назад

НДС - начисление / вычет / возмещение

Как оформить корректировочный счет-фактуру при изменении и цены, и количества товара

В случае одновременного изменения количества и цены товаров (работ, услуг) можно сформировать один корректировочный счет-фактуру. 36

13 ч назад

Налоговый контроль / Налоговые проверки

Ключевая ставка повышена

Совет директоров Банка России принял решение повысить ключевую ставку с 16% до 18% годовых. 90

15 ч назад

Кадры / Оплата труда

Можно ли получать зарплату на две разные карты

Сотрудник хочет иметь две зарплатные карты: аванс получать на одну, а вторую часть зарплаты – на другую. Может ли работодатель исполнить такой запрос? 135

18 ч назад

Бухгалтерские семинары, НДС - начисление / вычет / возмещение

Вебинар «Самое важное об НДС»: период вычета авансового НДС

При получении предоплаты в счет будущих поставок продавец начисляет НДС с аванса. А вот в каком периоде продавец может заявить вычет этого авансового НДС, зависит от дальнейших действий продавца. На вебинаре «Самое важное об НДС: контрольные соотношения, своевременность НДС-вычетов, коды видов операций, частые НДС-ошибки» ведущий эксперт Людмила Елина рассмотрела различные варианты. 48

21 ч назад

Личный интерес / Налоги физических лиц

Что делать, если билет на поезд или самолет оформлен с ошибкой

Никто не идеален! Ошибку (опечатку) в данных пассажира может допустить как кассир, так и сам человек, покупающий билет онлайн. Что делать, если вы обнаружили ошибку в вашем билете на поезд или самолет? 132

Вчера

Бухгалтерские напоминания

Что нужно сделать бухгалтеру с 29 июля по 2 августа

Сезон отпусков в самом разгаре. А значит, кому-то приходится работать и за себя, и за отдыхающего коллегу, а кто-то сам только вернулся из отпуска и с трудом пытается войти в рабочий режим. И тем и другим в срок разобраться с рабочими делами и ни о чем не забыть помогут наши бухгалтерские напоминания. 874

Вчера

Кадры / Оплата труда, Отпуска

Как учитывать день срочного вызова работника из отпуска

Отозвать работника из отпуска можно только с его согласия. Допустим, сотрудник согласился экстренно выйти на работу в тот же день, когда работодатель попросил его прервать отпуск. Как оплачивается такой день? 291

Вчера

Кадры / Оплата труда, Планируемое

Готово расписание выходных на 2025 год

Минтруд опубликовал предварительный план переноса выходных дней в 2025 году. 922

Вчера

Налог на прибыль

«Прибыльные» расходы по компенсации за использование авто работника можно уточнить

Лимиты, в пределах которых сумму компенсации за использование личного транспорта сотрудника для рабочих целей можно включить в базу по налогу на прибыль, повысили задним числом. А значит, расходы, учтенные по старым лимитам, можно откорректировать. 250

Вчера

Бухгалтерские семинары, НДС - начисление / вычет / возмещение

Вебинар «Самое важное об НДС»: электронный формат счета-фактуры

На вебинаре «Самое важное об НДС: контрольные соотношения, своевременность НДС-вычетов, коды видов операций, частые НДС-ошибки», прошедшем 17 июля, ведущий эксперт Людмила Елина рассказала, по какому формату нужно составлять электронные счета-фактуры. 148

Вчера

Личный интерес / Налоги физических лиц

Обновленная «Семейная ипотека»: кто может получить

Программа «Семейная ипотека» продлена до 2030 года. При этом условия программы изменены. Итак, кто же теперь может претендовать на получение льготной ипотеки? 285

Еще новости