19 октября, 2023
Новостей:
Организации
Предприниматели
Граждане
ОСН
УСН
АУСН
ЕСХН
ПСН
НПД
На середину следующей недели приходится срок сдачи основной отчетности в ИФНС и ОСФР за 9 месяцев/III квартал, а также срок уплаты некоторых налогов. Чтобы вы не упустили ничего важного, мы подготовили наши еженедельные бухгалтерские напоминания.
По перечисленным в рамках ЕНП суммам нужно сдать уведомление об исчисленных налогах и взносах (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@). Сейчас его нужно представить в отношении:
– НДФЛ с выплат физлицам за период с 23 сентября по 22 октября, в поле 5 – код 34/01;
– авансовых платежей за III квартал по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, в поле 5 – код 34/03;
– авансового платежа по УСН за 9 месяцев, в поле 5 – код 34/03. На что обратить внимание, читайте в ГК, 2023, № 20;
– аванса по предпринимательскому НДФЛ за полугодие, в поле 5 – код 33/04 (код 34/03 лучше не использовать, чтобы не возникло путаницы с НДФЛ с выплат работникам за период 23.11 – 22.12, для которого предусмотрен такой же код).
Заполнять отдельное уведомление на каждый налог необязательно – можно заполнить одно уведомление с несколькими блоками полей 1 – 6.
С 1 октября ИП вправе сдавать уведомления через личный кабинет без КЭП.
Также 1 октября 2023 г. вступило в силу новое положение НК о том, что уведомление, которое не соответствует контрольным соотношениям, считается непредставленным. Однако пока оно не работает, т.к. сами контрольные соотношения до сих пор не утверждены – пока они на стадии проекта (см. ГК, 2023, № 19).
Перечислить второй аванс по НДФЛ за этот год должны ИП на общем режиме. Если вы платите его в рамках ЕНП, нужно в тот же срок сдать уведомление об исчисленном авансе (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@), в поле 5 – код 34/03.
Помните, что в форме 6-НДФЛ (Приложение N 1 к приказу ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@) в разделе 1 по срокам перечисления нужно отразить удержанные суммы НДФЛ не за весь III квартал, а за промежуток с 23 июня по 22 сентября, а в разделе 2 - показать данные нарастающим итогом с начала года по 30.09.2023 включительно.
Ответы на вопросы по заполнению 6-НДФЛ в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 18. Как отчитаться, если у вас есть работник с доходом больше 5 млн руб., который получает выплаты от двух ОП организации, рассказано в ГК, 2023, № 20. Проверить, правильно ли вы предоставляете работникам вычеты на детей–студентов, вам поможет статья в ГК, 2023, № 13.
Всё сделать правильно вам поможет наш тренинг по 6-НДФЛ за 9 месяцев.
ФНС рекомендует заполнить и сдать сам расчет по форме РСВ, в которой учтены последние новшества. К ней уже есть контрольные соотношения. При желании можно сдать РСВ и по прежней форме (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@).
Персонифицированные сведения (Приложение № 2 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@) за сентябрь можно не сдавать, поскольку те же данные есть в РСВ .
Разобраться с исчислением взносов и сдачей РСВ и ПСВ вам поможет статья в ГК, 2023, № 19.
Сейчас нужно сдать в СФР ЕФС-1:
– с подразделом 1.1 подраздела 1 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за сентябрь – это сведения о кадровых мероприятиях. При приеме на работу и увольнении такие сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа. Как подать сведения о приеме сотрудника в ОП, читайте в ГК, 2023, № 20;
– с разделом 2 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за 9 месяцев – это отчет по взносам на травматизм.
На нашем сайте есть тренинг по заполнению раздела 2 формы ЕФС-1 за 9 мес.
Те компании, которые платят только ежеквартальные авансы или же ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, обязаны представить декларацию за 9 месяцев. Тем же организациям, которые платят авансы по факту, надо отчитаться за январь – сентябрь.
Есть новые контрольные соотношения к декларации.
При заполнении налогового расчета учтите рекомендации ФНС. Они касаются пересчета выплаченных в иностранной валюте доходов в рубли на дату выплаты денег иностранной компании (подробности – в ГК, 2023, № 18 и в ГК, 2023, № 16).
Ответы на вопросы по расчету налога на прибыль в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 20.
Не позднее 25.10.2023 плательщикам НДС, а также налоговым агентам надо подать декларацию за III квартал.
Учтите рекомендованные ФНС коды операций, которые с 01.07.2023 облагаются по ставке 0% или освобождены от налогообложения.
Сдать отчет (Приложение N 4 к Приказу ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@) должны:
- неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;
- плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.
Если операций с прослеживаемыми товарами в III квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.
Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2023, завершен досрочно – 30.06.2023, и по его итогам нужно сдать декларацию (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@).
Рассчитывать все налоги в соответствии с ОСН вы должны начиная с 01.07.2023.
Сумму налога возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.
Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 сентября по 22 октября:
– о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);
– о суммах стандартных и профессиональных вычетов;
– об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;
– о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.
3 ч назад
Роспотребнадзор заявил: взимание с потенциального покупателя платы за примерку свадебного платья – это нарушение Закона о защите прав потребителей.
Вчера
В воскресенье, 5 апреля, отмечается Международный день супа. Так что, составляя меню на выходные для своих домочадцев, уместным будет включить в него свой любимый суп или поэкспериментировать и попробовать новый рецепт. Ну а мы спешим угостить наших читателей традиционной пятничной сборной солянкой бухгалтерских событий.10
ФНС утвердила новые форму и формат сообщения об исчисленных налоговым органом суммах транспортного и земельного налогов, налога на имущество организаций (авансовых платежей по ним).19
Вчера
Специалисты Роструда сообщили: законодательство не запрещает делить перерыв для отдыха и питания на части и предоставлять их работникам по отдельности. Но есть нюансы.63
Минфин исключил из перечня офшорных зон, то есть государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и/или не предусматривающих раскрытия информации о финансовых операциях Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ).42
Вчера
Если у работника есть хотя бы один ребенок в возрасте до 3 лет, а мать ребенка не работает (не трудоустроена или находится в отпуске по уходу за ребенком), такого работника нельзя будет уволить по инициативе работодателя. Соответствующие поправки в Трудовой кодекс внесены на рассмотрение в Госдуму.58
С 01.04.2026 продавцам и операторам сервиса рассрочки (то есть посредникам между продавцом и покупателем) нельзя устанавливать для потребителей разные цены на одни и те же товары (работы, услуги) в зависимости от того, оплачивает человек свою покупку сразу целиком или в рассрочку.60
2 апреля, 2026
На следующей неделе срочные бухгалтерские дела, привязанные к определенной дате, будут только у отдельных категорий налогоплательщиков. Но и о них важно не забыть. Наши еженедельные напоминания помогут вам в этом.1205
2 апреля, 2026
ФНС разъяснила: место реализации услуг по сдаче в аренду движимого имущества, относящегося к майнинговой инфраструктуре, а также услуг по предоставлению в режиме реального времени вычислительной мощности для майнинга цифровой валюты, определяется по месту ведения деятельности продавца таких услуг.91
2 апреля, 2026
Столичные налоговики сообщают: на территории города Москвы туристический налог не введен.90
В Госдуму внесен законопроект, предлагающий предоставить регионам право устанавливать пониженные налоговые ставки для бизнеса на УСН, если им руководит женщина.452
2 апреля, 2026
Бывают ли внеоборотные активы со сроком полезного использования не более 12 месяцев? Да, бывают. 17 марта наше издательство провело вебинар «Новые ФСБУ в 2026 году: сложные вопросы подготовки отчетности, учета основных средств и НМА». Лектор аудитор Анна Ефремова рассказала о таких случаях.225
2 апреля, 2026
С 1 апреля общая сумма переплаты по кредиту/займу не может превышать сумму самого кредита/займа. Ранее действующий лимит переплаты – 130% от суммы предоставленного потребительского кредита (займа).102
Страховые взносы. Порядок исчисления и уплаты в 2026 г. Подготовка к сдаче РСВ за 1 квартал
Новый РСВ за 1 квартал
Профсоюз это
Апостиль — это
Ходатайство — это
Налоговые поправки для организаций и предпринимателей на УСН с 2026 г.
Назначение платежа «возврат ошибочно перечисленных денежных средств»
Налоговые изменения-2026 для организаций и ИП, занимающихся розничной торговлей
Платежное поручение-2026: как заполнить для уплаты налогов и взносов
Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году
Cроки сдачи отчетности-2026
Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)
Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)
КБК на 2026 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Свежий номер журнала «Главная книга»
Подкаст: новости за 5 минут
Не пропустите!
Осталось 3 дня!
Осталось 12 дней!
Осталось 24 дня!
Налог при АУСН за март 2026 г.
Декларация по НДС за 1 квартал 2026 г.
Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за 1 квартал 2026 г.
Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за 1 квартал 2026 г.
Декларация по налогу при УСН (ИП) за 2025 г.
Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за 1 квартал 2026 г.
Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за 1 квартал 2026 г.
Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 г.
Расчет по страховым взносам в ИФНС за 1 квартал 2026 г.