Добавить в «Нужное»

Что нужно сделать с 23 по 27 октября

Новостей:

Отсортируйте новости по своему статусу и режиму налогообложения

Организации

Предприниматели

с работниками

без работников

Граждане

ОСН

УСН

АУСН

ЕСХН

ПСН

НПД

Новости: Что нужно сделать с 23 по 27 октября
Источник:
Phototimes/Dreamstime.

На середину следующей недели приходится срок сдачи основной отчетности в ИФНС и ОСФР за 9 месяцев/III квартал, а также срок уплаты некоторых налогов. Чтобы вы не упустили ничего важного, мы подготовили наши еженедельные бухгалтерские напоминания.

25 октября

Сдать уведомление по ЕНП

По перечисленным в рамках ЕНП суммам нужно сдать уведомление об исчисленных налогах и взносах (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@). Сейчас его нужно представить в отношении:

– НДФЛ с выплат физлицам за период с 23 сентября по 22 октября, в поле 5 – код 34/01;

– авансовых платежей за III квартал по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, в поле 5 – код 34/03;

– авансового платежа по УСН за 9 месяцев, в поле 5 – код 34/03. На что обратить внимание, читайте в ГК, 2023, № 20;

– аванса по предпринимательскому НДФЛ за полугодие, в поле 5 – код 33/04 (код 34/03 лучше не использовать, чтобы не возникло путаницы с НДФЛ с выплат работникам за период 23.11 – 22.12, для которого предусмотрен такой же код).

Заполнять отдельное уведомление на каждый налог необязательно – можно заполнить одно уведомление с несколькими блоками полей 1 – 6.

С 1 октября ИП вправе сдавать уведомления через личный кабинет без КЭП.

Также 1 октября 2023 г. вступило в силу новое положение НК о том, что уведомление, которое не соответствует контрольным соотношениям, считается непредставленным. Однако пока оно не работает, т.к. сами контрольные соотношения до сих пор не утверждены – пока они на стадии проекта (см. ГК, 2023, № 19).

Заплатить предпринимательский НДФЛ за 9 месяцев

Перечислить второй аванс по НДФЛ за этот год должны ИП на общем режиме. Если вы платите его в рамках ЕНП, нужно в тот же срок сдать уведомление об исчисленном авансе (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@), в поле 5 – код 34/03.

Сдать 6-НДФЛ за 9 месяцев

Помните, что в форме 6-НДФЛ (Приложение N 1 к приказу ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@) в разделе 1 по срокам перечисления нужно отразить удержанные суммы НДФЛ не за весь III квартал, а за промежуток с 23 июня по 22 сентября, а в разделе 2 - показать данные нарастающим итогом с начала года по 30.09.2023 включительно.

Ответы на вопросы по заполнению 6-НДФЛ в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 18. Как отчитаться, если у вас есть работник с доходом больше 5 млн руб., который получает выплаты от двух ОП организации, рассказано в ГК, 2023, № 20. Проверить, правильно ли вы предоставляете работникам вычеты на детей–студентов, вам поможет статья в ГК, 2023, № 13.

Всё сделать правильно вам поможет наш тренинг по 6-НДФЛ за 9 месяцев.

Представить расчет страховых взносов за 9 месяцев

ФНС рекомендует заполнить и сдать сам расчет по форме РСВ, в которой учтены последние новшества. К ней уже есть контрольные соотношения. При желании можно сдать РСВ и по прежней форме (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@).

Персонифицированные сведения (Приложение № 2 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@)  за сентябрь  можно не сдавать, поскольку те же данные есть в РСВ .

Разобраться с исчислением взносов и сдачей РСВ и ПСВ вам поможет статья в ГК, 2023, № 19.

Представить ЕФС-1

Сейчас нужно сдать в СФР ЕФС-1:

– с подразделом 1.1 подраздела 1 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за сентябрь – это сведения о кадровых мероприятиях. При приеме на работу и увольнении такие сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа. Как подать сведения о приеме сотрудника в ОП, читайте в ГК, 2023, № 20;

– с разделом 2 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за 9 месяцев – это отчет по взносам на травматизм.

На нашем сайте есть тренинг по заполнению раздела 2 формы ЕФС-1 за 9 мес.

Отчитаться по налогу на прибыль

Те компании, которые платят только ежеквартальные авансы или же ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, обязаны представить декларацию за 9 месяцев. Тем же организациям, которые платят авансы по факту, надо отчитаться за январь – сентябрь.

Есть новые контрольные соотношения к декларации.

При заполнении налогового расчета учтите рекомендации ФНС. Они касаются пересчета выплаченных в иностранной валюте доходов в рубли на дату выплаты денег иностранной компании (подробности – в ГК, 2023, № 18 и в ГК, 2023, № 16).

Ответы на вопросы по расчету налога на прибыль в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 20.

Сдать декларацию по НДС

Не позднее 25.10.2023 плательщикам НДС, а также налоговым агентам надо подать декларацию за III квартал.

Учтите рекомендованные ФНС коды операций, которые с 01.07.2023 облагаются по ставке 0% или освобождены от налогообложения.

Отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами за III квартал

Сдать отчет (Приложение N 4 к Приказу ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@) должны:

- неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;

- плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.

Если операций с прослеживаемыми товарами в III квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.

Потерявшим в III квартале право на УСН –  сдать декларацию

Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2023, завершен досрочно – 30.06.2023, и по его итогам нужно сдать декларацию (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@).

Рассчитывать все налоги в соответствии с ОСН вы должны начиная с 01.07.2023.

Перечислить налог по АУСН за сентябрь

Сумму налога возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.

Передать сведения по АУСН

Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 сентября по 22 октября:

– о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);

– о суммах стандартных и профессиональных вычетов;

– об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;

– о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.

ИМПОРТ ТОВАРОВ ИЗ ЕАЭС — 2024: уплата НДС, отчетность, вычет
КОМИССИИ ПО НЕЛЕГАЛЬНОЙ ЗАНЯТОСТИ: обязательно ли их посещать
7 ИДЕЙ ДИРЕКТОРА: что исполнять, а от чего отговорить
ЗАРПЛАТНЫЕ СУБСИДИИ ИЗ СФР: на кого и как получить в 2024 году

Последние новости

Незарегистрированный брак: подводные камни

Официального понятия «гражданский брак» не существует. Но в быту эту формулировку стало принято использовать для случаев, когда пара де-факто живет как семья, но свои отношения в ЗАГСе не регистрирует. Причины для такого решения могут быть самые разные. Но в любом случае нужно знать, какие юридические сложности могут возникнуть, если брак официально не оформлен.

В России хотят ввести новый НДФЛ-вычет для владельцев кошек и собак

В Госдуму поступил законопроект о новом социальном НДФЛ-вычете по расходам на лечение домашних животных.

Просмотры 20
Прочие события за 20-24 мая

В субботу, 25 мая, отмечается Всемирный день Таро. К гаданиям можно относиться по-разному: кто-то убежден, что это не стоящая внимания чушь, кто-то прибегает к гаданию для развлечения, а кто-то искренне верит карточным предсказаниям и руководствуется ими. Но в рабочих вопросах совершенно точно стоит использовать только проверенные и достоверные способы получения информации. Например, чтобы узнавать обо всех бухгалтерских событиях, нужно каждую пятницу читать наш еженедельный обзор.

Просмотры 31
Предоплата за СМР получена до перехода на ОСН: что с НДС

В период применения УСН организация получила предоплату в счет строительно-монтажных работ. При этом сами работы были выполнены уже после перехода на ОСН. Нужно ли начислять НДС с ранее полученной предоплаты?

Просмотры 72
Оплачиваемые «диспансеризационные» дни положены всем работникам

Даже если сотрудник трудится в режиме неполного рабочего дня, да еще и дистанционно, он все равно имеет право на оплачиваемый выходной для прохождения диспансеризации.

Просмотры 74
Еще новости
29 мая 10:30-12:00 (МСК)
Варианты участия
Иконка
Прямой эфир, живое общение с лектором
Иконка
Доступ к видеозаписи и материалам
Елена Шаронова
Ведет вебинар
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар

Нужное