Главная Новости → Что нужно сделать с …
Добавить в «Нужное»

Что нужно сделать с 23 по 27 октября Просмотры42

Новостей:

Отсортируйте новости по своему статусу и режиму налогообложения

Организации

Предприниматели

с работниками

без работников

Граждане

ОСН

УСН

АУСН

ЕСХН

ПСН

НПД

Новости: Что нужно сделать с 23 по 27 октября
Источник: Phototimes/Dreamstime

На середину следующей недели приходится срок сдачи основной отчетности в ИФНС и ОСФР за 9 месяцев/III квартал, а также срок уплаты некоторых налогов. Чтобы вы не упустили ничего важного, мы подготовили наши еженедельные бухгалтерские напоминания.

25 октября

Сдать уведомление по ЕНП

По перечисленным в рамках ЕНП суммам нужно сдать уведомление об исчисленных налогах и взносах (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@). Сейчас его нужно представить в отношении:

– НДФЛ с выплат физлицам за период с 23 сентября по 22 октября, в поле 5 – код 34/01;

– авансовых платежей за III квартал по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, в поле 5 – код 34/03;

– авансового платежа по УСН за 9 месяцев, в поле 5 – код 34/03. На что обратить внимание, читайте в ГК, 2023, № 20;

– аванса по предпринимательскому НДФЛ за полугодие, в поле 5 – код 33/04 (код 34/03 лучше не использовать, чтобы не возникло путаницы с НДФЛ с выплат работникам за период 23.11 – 22.12, для которого предусмотрен такой же код).

Заполнять отдельное уведомление на каждый налог необязательно – можно заполнить одно уведомление с несколькими блоками полей 1 – 6.

С 1 октября ИП вправе сдавать уведомления через личный кабинет без КЭП.

Также 1 октября 2023 г. вступило в силу новое положение НК о том, что уведомление, которое не соответствует контрольным соотношениям, считается непредставленным. Однако пока оно не работает, т.к. сами контрольные соотношения до сих пор не утверждены – пока они на стадии проекта (см. ГК, 2023, № 19).

Заплатить предпринимательский НДФЛ за 9 месяцев

Перечислить второй аванс по НДФЛ за этот год должны ИП на общем режиме. Если вы платите его в рамках ЕНП, нужно в тот же срок сдать уведомление об исчисленном авансе (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@), в поле 5 – код 34/03.

Сдать 6-НДФЛ за 9 месяцев

Помните, что в форме 6-НДФЛ (Приложение N 1 к приказу ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@) в разделе 1 по срокам перечисления нужно отразить удержанные суммы НДФЛ не за весь III квартал, а за промежуток с 23 июня по 22 сентября, а в разделе 2 - показать данные нарастающим итогом с начала года по 30.09.2023 включительно.

Ответы на вопросы по заполнению 6-НДФЛ в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 18. Как отчитаться, если у вас есть работник с доходом больше 5 млн руб., который получает выплаты от двух ОП организации, рассказано в ГК, 2023, № 20. Проверить, правильно ли вы предоставляете работникам вычеты на детей–студентов, вам поможет статья в ГК, 2023, № 13.

Всё сделать правильно вам поможет наш тренинг по 6-НДФЛ за 9 месяцев.

Представить расчет страховых взносов за 9 месяцев

ФНС рекомендует заполнить и сдать сам расчет по форме РСВ, в которой учтены последние новшества. К ней уже есть контрольные соотношения. При желании можно сдать РСВ и по прежней форме (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@).

Персонифицированные сведения (Приложение № 2 к Приказу ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@)  за сентябрь  можно не сдавать, поскольку те же данные есть в РСВ .

Разобраться с исчислением взносов и сдачей РСВ и ПСВ вам поможет статья в ГК, 2023, № 19.

Представить ЕФС-1

Сейчас нужно сдать в СФР ЕФС-1:

– с подразделом 1.1 подраздела 1 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за сентябрь – это сведения о кадровых мероприятиях. При приеме на работу и увольнении такие сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа. Как подать сведения о приеме сотрудника в ОП, читайте в ГК, 2023, № 20;

– с разделом 2 (Приложение 1 к постановлению Правления ПФР от 31.10.2022 N 245п) за 9 месяцев – это отчет по взносам на травматизм.

На нашем сайте есть тренинг по заполнению раздела 2 формы ЕФС-1 за 9 мес.

Отчитаться по налогу на прибыль

Те компании, которые платят только ежеквартальные авансы или же ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, обязаны представить декларацию за 9 месяцев. Тем же организациям, которые платят авансы по факту, надо отчитаться за январь – сентябрь.

Есть новые контрольные соотношения к декларации.

При заполнении налогового расчета учтите рекомендации ФНС. Они касаются пересчета выплаченных в иностранной валюте доходов в рубли на дату выплаты денег иностранной компании (подробности – в ГК, 2023, № 18 и в ГК, 2023, № 16).

Ответы на вопросы по расчету налога на прибыль в разных ситуациях есть в ГК, 2023, № 20.

Сдать декларацию по НДС

Не позднее 25.10.2023 плательщикам НДС, а также налоговым агентам надо подать декларацию за III квартал.

Учтите рекомендованные ФНС коды операций, которые с 01.07.2023 облагаются по ставке 0% или освобождены от налогообложения.

Отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами за III квартал

Сдать отчет (Приложение N 4 к Приказу ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@) должны:

- неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;

- плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.

Если операций с прослеживаемыми товарами в III квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.

Потерявшим в III квартале право на УСН –  сдать декларацию

Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2023, завершен досрочно – 30.06.2023, и по его итогам нужно сдать декларацию (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@).

Рассчитывать все налоги в соответствии с ОСН вы должны начиная с 01.07.2023.

Перечислить налог по АУСН за сентябрь

Сумму налога возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.

Передать сведения по АУСН

Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 сентября по 22 октября:

– о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);

– о суммах стандартных и профессиональных вычетов;

– об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;

– о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.




11 «ЗАПРЕЩЕННЫХ» РАСХОДОВ НА ОСН: разъяснения Минфина и судебная практика
РЕМОНТ ОБЩЕДОЛЕВОГО ИМУЩЕСТВА ЮРЛИЦ: особенности учета для трех вариантов организации ремонта
ТОРГОВЛЯ ПО ОБРАЗЦАМ: можно ли применять ПСН

Последние новости

Что нужно сделать бухгалтеру с 5 по 7 мая

После четырехдневного первомайского уикенда нас ждет еще одна короткая трехдневная рабочая неделя. Чтобы из-за нестандартного графика вы не забыли ни об одном важном бухгалтерском деле, мы подготовили для вас наши традиционные напоминания. Просмотры24

Правила переноса налоговых сроков, выпавших на выходные, кардинально изменят

Подготовлены поправки в НК, по которым налоги, срок уплаты которых выпал на выходной день, нужно будет платить не позже, а раньше. Просмотры165

Предпраздничный рабочий день сокращенный для всех

По ТК продолжительность рабочего дня, непосредственно предшествующего нерабочему празднику, уменьшается на один час. Эта норма распространяется даже на сотрудников с неполным днем и совместителей. Просмотры290

Отгул за работу в выходной авансом не предоставляется

Работник направляется в командировку, где ему придется работать в выходной день. Сотрудник заранее выразил желание получить за работу в выходной другой день отдыха. Может ли он использовать этот отгул до начала командировки и, соответственно, до работы в выходной? Просмотры47

Уведомление о контролируемых сделках подается по новой форме

Сдать уведомление о контролируемых сделках за 2024 год нужно не позднее 20.05.2025. Актуальная форма уведомления утверждена Приказом ФНС от 02.12.2024 № ЕД-7-13/1088. Просмотры75

Что вас ждет на БухЭкспо 2025: доклады, экспозона и мастер-классы

Участников форума БухЭкспо 2025 ждут не только выступления спикеров, но и интерактивная часть: мастер-классы, деловые игры, демонстрации ИТ-сервисов в экспозоне. Это возможность уйти с форума не только с новыми знаниями, но и с конкретными инструментами для работы.

  Просмотры23

Вебинар «Практикум: общение с налоговой на одном языке»: ошибки в уведомлении

Что делать, если вы допустили ошибку в уведомлении об исчисленных налогах? Например, отразили в уведомлении начисление по КБК, которого быть не должно? Не паниковать, а послушать отрывок из вебинара «Практикум: общение с налоговой на одном языке», который прошел 22 апреля. Просмотры43

Среда, 30 апреля, – сокращенный рабочий день

30 апреля - предпраздничный день, поэтому рабочее время меньше на час. Просмотры57

Магазины обяжут указывать на ценниках размер наценки на продукты

В Законе об основах госрегулирования торговой деятельности предложено прописать, что магазины, торгующие продуктами первой необходимости, обязаны информировать покупателей о том, насколько цена продажи таких продуктов отличается от закупочной. Просмотры97

Какой ОКТМО указывать в ЕНП-уведомлении по НДФЛ с РК и ПН

Организация начисляет районный коэффициент и процентную надбавку дистанционному работнику. Какой ОКТМО указывать в 6-НДФЛ и ЕНП-уведомлении в отношении НДФЛ с таких выплат? Просмотры259

На увольнительные выплаты нужен расчетный листок

В расчетном листке отражается детальная информация обо всех видах выплат, начисленных сотруднику за отработанный месяц. В том числе расшифровка сумм, выплаченных при увольнении. Просмотры305

Совместителям, попавшим под сокращение, тоже положено выходное пособие

В ТК планируется прописать, что при увольнении в связи с ликвидацией организации или сокращением штата средний заработок на период трудоустройства выплачивается в том числе сотрудникам, у которых есть вторая работа. Просмотры155

Утверждены новые правила расчета «трудового» среднего заработка

С 01.09.2025 вступит в силу новое Положение об определении средней зарплаты для расчета отпускных, командировочных и т.д. Просмотры1781

Отпуска и отпускные - 2025: главное за 5 минут

Продолжительность, праздничные дни, заявление на отпуск, расчет, выплата и учет отпускных. Просмотры1069

Вебинар «Общение с налоговой на одном языке»: как отражается на ЕНС совокупная обязанность

В интересах каждого налогоплательщика контролировать, правильно ли ИФНС отражает начисления налогов на ЕНС и вовремя ли списывает положительное сальдо в погашение задолженности. О том, как отражается на ЕНС совокупная обязанность по налогам, рассказала лектор Евгения Филимонова 22 апреля на вебинаре «Практикум: общение с налоговой на одном языке». Просмотры162

Свадьба ребенка не лишает его родителей права на НДФЛ-льготу при продаже жилья

Семьи, в которых растут двое и более детей, не платят НДФЛ при продаже жилой недвижимости вне зависимости от того, как долго проданное жилье находилось в собственности такой семьи. Но необходимо, чтобы соблюдались условия для этой льготы. Просмотры133

Еще новости

Опрос
Сталкивались ли вы с ситуациями увольнения беременных сотрудниц?

Исправить нельзя оставить: 5 кейсов с ответами на вопросы по налоговой отчетности

20 мая 10:30–12:30 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Людмила Елина
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар
VK Одноклассники Youtube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2025 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное