Главная → Новости → Что нужно сделать бухгалтеру …

18 июля, 2024

Бухгалтерские напоминания

Что нужно сделать бухгалтеру с 22 по 26 июля 2

Новостей:

Отсортируйте новости по своему статусу и режиму налогообложения

Организации

Предприниматели

с работниками

без работников

Граждане

Новости: Что нужно сделать бухгалтеру с 22 по 26 июля

Источник: Depositphotos

На следующей неделе отчетно-платежных дел у бухгалтеров будет немало. Чтобы не забыть ни про одно из них, лучше составить список первоочередных задач заранее. В этом вам, как всегда, помогут наши бухгалтерские напоминания.

22 июля

Исполнить «импортные» НДС-обязанности

Организации и ИП, импортирующие товары из стран ЕАЭС, должны сдать декларацию по косвенным налогам за июнь и заплатить ввозной НДС за этот период.

С 1 июля действуют новые правила продажи в ЕАЭС на маркетплейсах – читайте в ГК, 2024, № 12, интервью со специалистом Минфина.

Вместо нулевых отчетов за полугодие сдать единую декларацию

Представить за II квартал/полугодие 2024 года единую упрощенную декларацию вправе те налогоплательщики, у которых за отчетный/налоговый период не было движения денег на счетах в банках и в кассе, а также объектов налогообложения ни по одному из налогов.

Сдача такой декларации – ваше право, а не обязанность. При желании вы можете представить нулевые декларации по каждому из ваших налогов, которые требуют отчета по окончании II квартала/полугодия, в установленные для сдачи этих деклараций сроки. Не забывайте, что даже нулевая декларация по НДС должна быть сдана по электронке.

Отправить журнал учета счетов-фактур за II квартал

Сдать журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 года должны те спецрежимники и освобожденные от НДС фирмы и ИП, которые не являются налоговыми агентами по НДС и при этом выставляют/получают счета-фактуры в рамках деятельности в интересах другого лица:

на основе договоров комиссии, агентских договоров;
на основе договоров транспортной экспедиции (если по таким договорам в составе доходов, облагаемых налогом на прибыль и иным «доходным» налогом, учитываются лишь доходы в виде вознаграждения);
при выполнении функций застройщика.

Подтвердить законность работы без НДС

Всем, у кого 30.06.2024 закончились 12 месяцев освобождения от НДС по ст. 145 НК, нужно сдать в свою инспекцию выписки из:

баланса с указанием выручки за весь период освобождения (из книги учета доходов и расходов – для ИП);
книги продаж за весь период освобождения.

Если вообще не сдать эти документы, будет считаться, что вы утратили право на освобождение с первого месяца его применения. Тогда НДС за прошедшие 12 месяцев надо будет восстановить и перечислить в бюджет с уплатой пеней и штрафов.

Этот же срок установлен и для уведомления инспекции о том, будете ли вы пользоваться освобождением следующие 12 месяцев (начиная с июля 2024 г.) или отказываетесь от него. Обязательной формы нет, можно взять за основу уведомление об использовании права на освобождение. Но даже если не уведомить ИФНС о том, что вы остаетесь на освобождении еще на год, она не вправе отказать вам в его продлении (п. 2 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).

25 июля

Сдать ЕНП-уведомление

Сейчас нужно представить уведомление в отношении:

НДФЛ за период с 1 по 22 июля, в поле 5 – код 33/01;
авансовых платежей за полугодие/II квартал по налогу на имущество, за II квартал по земельному и транспортному налогам, в полях 5 – код 34/02;
УСН-аванса за полугодие, в поле 5 – код 34/02;
аванса по «предпринимательскому» НДФЛ за полугодие, в поле 5 – код 31/04.

Уведомления по УСН и по «предпринимательскому» НДФЛ могут быть отрицательными – если посчитанный нарастающим итогом аванс за полугодие меньше аванса за I квартал (подробнее об этом – в ГК, 2024, №1 и №5).

Уведомление по страховым взносам и по налогу на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за июнь сдавать не надо, т.к. эти данные отражены в отчетности за полугодие.

Заплатить «предпринимательский» НДФЛ за полугодие

Перечислить второй аванс по НДФЛ за этот год должны ИП на ОСН.

Сдать 6-НДФЛ

Заполнить расчет 6-НДФЛ за полугодие вам поможет наш тренинг.

О том, с каким КБК нужно показать в расчете (и ЕНП-уведомлениях) НДФЛ с выплаты выходящему из ООО участнику, читайте в ГК, 2024 № 13. Если вы предоставляете кому-то из работников вычет по НДФЛ на недееспособных, вам пригодится интервью со специалистом Минфина в ГК,2024, № 13.

Если у вас среди работников есть иностранцы с патентом, читайте статьи в ГК, 2024, № 12, – о правилах расчета и уплаты НДФЛ и об уменьшении НДФЛ на авансы.

Представить ЕФС-1

Нужно сдать в СФР форму ЕФС-1:

с подразделом 1.1 подраздела 1, т.е. со сведениями о кадровых мероприятиях за июнь. При приеме на работу, увольнении и заключении/прекращении ГПД сведения нужно сдавать не позднее следующего рабочего дня;
с разделом 2. Это отчетность по взносам на травматизм за полугодие. Одновременно нужно отчитаться о расходах на финансовое обеспечение предупредительных мер за полугодие, форма отчета приведена на сайте.

В ГК, 2024, № 13, есть памятка по отражению в ЕФС-1 декретного отпуска.

Сдать расчет по страховым взносам

При своевременной подаче РСВ за полугодие персонифицированные сведения за июнь можно не сдавать.

Учтите последнее обновление в контрольных соотношениях по РСВ.

На сайте ГК есть тренинг по заполнению РСВ.

Отчитаться по налогу на прибыль

Организациям, которые платят только ежеквартальные авансы, а также тем, кто перечисляет ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, надо сдать декларацию за полугодие.

Те же фирмы, которые уплачивают авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, обязаны представить декларацию за январь — июнь.

Также не позднее 25 июля подается расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов.

При подготовке «прибыльной» отчетности вам могут пригодиться:

ответы на разные вопросы по налогу на прибыль в ГК, 2024, №14;
разбор новых разъяснений ФНС по заполнению расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, в ГК, 2024, №13.

Представить декларацию по НДС

Плательщики НДС и налоговые агенты должны сдать декларацию за II квартал.

Об изменениях в ситуации с восстановлением авансового НДС у покупателя читайте в ГК, 2024, №12. Там же есть разбор по НДС при возврате товара.

Отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами за II квартал

Сдать отчет должны:

неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;
плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.

Если операций с прослеживаемыми товарами во II квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.

Уплатить АУСН

Организациям и ИП на АУСН надо пополнить бюджет платежом за июнь.

Сумму налога возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.

Передать сведения по АУСН

Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 июня по 22 июля:

о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);
о суммах стандартных и профессиональных вычетов;
об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;
о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.

Утратившим во II квартале право на УСН – сдать декларацию

Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2024, завершен досрочно – 31.03.2024, и по его итогам нужно сдать УСН-декларацию.

Рассчитывать все налоги в соответствии с ОСН вы должны начиная с 01.04.2024.

Добавить в «Нужное»

Новые статьи

ПООЩРЯЕМ ЗА ТРУД ГРАМОТНО: «премиальная» шпаргалка для работодателей

ПРОДАЖА ДОЛИ ООО ФИЗЛИЦУ: новая НДФЛ-обязанность юрлиц

«ПРИБЫЛЬНЫЕ» ПОПРАВКИ: знакомимся с нововведениями

НДС-ВОПРОСЫ УПРОЩЕНЦЕВ: помогаем разобраться

Последние новости

1 ч назад

Личный интерес / Налоги физических лиц

Единое детское пособие: новые требования к минимальному доходу

Чтобы в 2025 году оформить единое детское пособие, семье, помимо прочего, нужно соблюдать требование о минимальном уровне доходов. И теперь это касается всех, а не только самозанятых.

Вчера

Еженедельный обзор

Прочие события за 9-10 января

Первая рабочая неделя 2025 года получилась экстремально короткой – двухдневной. Но несмотря на это завершается она самым традиционным образом – нашим обзором бухгалтерских событий. 18

Вчера

УСН - расчет / уплата

Какими серебряными изделиями можно торговать на УСН

Организации и ИП, занимающиеся производством ювелирных изделий и/или торговлей ими, не вправе применять УСН. Исключение: производство/торговля изделиями из серебра. ФНС уточнила, какая именно ювелирка считается серебряной в целях УСН. 31

Вчера

Онлайн-сервисы ГК, Отчетность в СФР

Подраздел 1.1 ЕФС-1: заполняем и сдаем в 2025 году

На фоне идеального шторма налоговых поправок подраздел 1.1 ЕФС-1 выглядит тихой гаванью. Но есть и обратная сторона: многое могло подзабыться за рутиной. Наш новый тренинг поможет взглянуть на форму свежим взглядом. 110

Вчера

Проверки госорганов (неналоговые)

Штрафы за неуведомление о начале ведения деятельности повышаются

С 27.06.2025 вырастут размеры штрафов за ведение подконтрольных видов деятельности без подачи соответствующего уведомления. 140

Вчера

Бухгалтерские семинары, НДФЛ у налоговых агентов

Вебинар «Налоговая реформа – 2025: расставляем точки над i»: новые КБК для НДФЛ с 2025 г.

С 1 января 2025 г. НДФЛ нужно платить на новые КБК. 19 декабря на вебинаре «Налоговая реформа – 2025: расставляем точки над i» лектор Евгения Филимонова рассказала, какие КБК следует использовать для тех или иных видов доходов в зависимости от ставки налога. 131

Вчера

Личный интерес / Налоги физических лиц

Мошенникам будет сложнее притворяться сотрудниками банков

Правительство РФ внесло изменения в правила лицензирования услуг связи. В частности, из перечня «связных» лицензий исключается лицензия на передачу интернет-данных с наложением голосовой информации. Такая лицензия давала возможность с помощью Интернета звонить человеку, использующему стационарную телефонную или мобильную сети связи. 47

9 января, 2025

Бухгалтерские напоминания

Что нужно сделать бухгалтеру с 13 по 17 января

Новогодние каникулы позади. Но если вы уже успели соскучиться по праздничным застольям, то на следующей неделе у вас будет возможность еще раз окунуться в новогоднюю атмосферу. Ведь в ночь с 13 на 14 января отмечается старый Новый год. Впрочем, окончательно с 2024 годом бухгалтеры попрощаются не скоро. Сроки перечисления последних платежей за прошлый год и сдачи годовой отчетности еще впереди. Не забыть о них вам, как всегда, помогут наши бухгалтерские напоминания. 1016

9 января, 2025

Кадры / Оплата труда, Пособия / Больничные листы

Быть в отпуске по уходу за ребенком и работать нельзя, но есть одно исключение

СФР напомнил: с 01.01.2024 сотрудник не может находиться в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет и при этом работать в режиме неполного времени. Но это было разрешено до 01.01.2024 г. 710

9 января, 2025

Страховые взносы - расчет / уплата / отчетность

Подтверждение основного вида деятельности для взносов на травматизм: новые правила

С 01.09.2025 вступит в силу закон, изменяющий порядок подтверждения основного вида деятельности в целях установления тарифа взносов на травматизм. 996

9 января, 2025

ЕНП / ЕНС, Онлайн-сервисы ГК

ЕНП-2025: платежки, уведомления, уточнения

В новый год – с новым тренингом о том, как работают ЕНП и ЕНС! 390

9 января, 2025

Бухгалтерские семинары, НДС при УСН

Вебинар «Налоговая реформа – 2025: расставляем точки над i»: ответы на вопросы

19 декабря на вебинаре «Налоговая реформа – 2025: расставляем точки над i» слушатель задал вопрос: в каком порядке принимать к вычету старый входной НДС упрощенцу, переходящему с 2025 г. на уплату НДС по ставке 20%? Ответ дала главный редактор журнала Евгения Филимонова. 61

9 января, 2025

НДФЛ у налоговых агентов, Эксклюзивное интервью

Не облагаемый НДФЛ размер выплат при увольнении — 2025

С 2025 г. не облагаемый НДФЛ лимит выплачиваемых работникам выходных пособий при увольнении определяется исходя из среднего заработка, рассчитанного по правилам для детских пособий. С вопросами о том, как применять новые правила, мы обратились к специалисту Минфина Стельмаху Николаю Николаевичу. 470

9 января, 2025

Кадры / Оплата труда, Налоговые изменения, Подкаст

Налоги и взносы - 2025: главные изменения за 5 минут

Новая шкала НДФЛ, увеличение нагрузки по взносам, упрощенцы - плательщики НДС, новая форма книги продаж, повышение налога на прибыль, туристический налог, пени, отчетность. 692

9 января, 2025

Личный интерес / Налоги физических лиц

Покупка дома с привлечением маткапитала: новое дополнительное условие

С 01.01.2025 для того, чтобы направить средства материнского капитала на покупку дома, нужно доказывать, что приобретаемое жилье пригодно для жизни. 134

Еще новости