Типовые ситуации

В базе 518 документов. Последнее обновление 16 февраля 2025 г.
О сервисе «Типовые ситуации»

Типовые ситуации — это более 500 ежедневно актуализируемых консультаций по каждодневным вопросам с примерами и проводками.

Типовые ситуации открыты для подписчиков журнала «Главная книга» или по пробному доступу.



Все типовые ситуации

Коды в книге продаж

01 - счет-фактура на отгрузку

02 - счет-фактура на полученный аванс

06 - счет-фактура налогового агента

10 - счет-фактура на безвозмездную передачу

Коллективный договор - письменное соглашение о правах и обязанностях работодателя и работников в конкретной организации. Он не является обязательным документом, но в случае заключения может заменить некоторые ЛНА (ст. 40 ТК РФ). Просмотры2

В приказе о направлении в командировку укажите, что работник едет на своей машине, оформите путевой лист. Заключите с работником соглашение об использовании автомобиля в служебных целях или договор аренды автомобиля с экипажем. Возьмите копию свидетельства о регистрации автомобиля (п. 7 Положения о командировках, Письмо Минфина от 23.01.2018 N 03-04-05/3235). Просмотры15

Командировка - поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места работы (ст. 166 ТК РФ).

Срок командировки указывают в приказе, дни командировки считают со дня выезда по день возвращения. Пример: работник выехал в командировку 1 августа в 23.30, вернулся 3 августа в 06.30, срок командировки 3 дня. Максимальный срок командировки законом не установлен. Просмотры7

Издайте приказ о командировке - форма Т-9. Если едет несколько человек, используйте форму Т-9а. Приказ на свою командировку руководитель подписывает сам (Письмо Роструда от 11.03.2009 N 1143-ТЗ). Просмотры2

Нормы и правила возмещения командировочных расходов - суточных, оплаты проживания, проезда и провоза багажа - организация устанавливает в коллективном договоре или в ЛНА, например в Положении о командировках. В НК РФ есть только нормы суточных, не облагаемых НДФЛ и взносами (ст. 168 ТК РФ). Просмотры8

Документооборот. Передачу имущества между комитентом и комиссионером оформляют первичными документами. Подойдут накладная ТОРГ-12 или УПД со статусом 2, в них надо заполнять данные только о грузоотправителе и грузополучателе. Отчет комиссионера составляют в произвольной форме с обязательными реквизитами первичного документа, его формируют некоторые бухгалтерские программы.

Размер и порядок выплаты компенсации установите трудовым договором или отдельным соглашением. Кроме того, вам понадобятся копия свидетельства регистрации ТС и документы, подтверждающие расходы на ГСМ, в том числе путевые листы (Письмо ФНС от 13.11.2018 N БС-3-11/8304@).

Для перевода ОС на консервацию издайте приказ с указанием конкретных объектов и срока консервации. По окончании консервации составьте акт - он нужен, чтобы списать связанные с ней затраты.

Контролируемые сделки (ст. 105.14 НК РФ):

• с взаимозависимой российской организацией из п. 2 ст. 105.14 НК РФ при годовом доходе больше 1 млрд руб. Например, сделки с организациями, применяющими нулевую ставку налога на прибыль, или плательщиками ЕСХН (Информация ФНС) Просмотры5

Контрольные соотношения данных бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций не утверждены. Но инспекторы могут обратить внимание на несоответствие аналогичных показателей и потребовать пояснения (Письмо ФНС от 16.07.2013 N АС-4-2/12705).

Зарегистрируйте полученный от продавца КСФ на уменьшение в книге продаж с кодом 18, КСФ на увеличение - в книге покупок с кодом 01. КСФ за прошлые периоды регистрируйте в квартале получения. КСФ с данными об уменьшении стоимости одних товаров и увеличении других в части уменьшения зарегистрируйте в книге продаж, в части увеличения - в книге покупок. Единый КСФ регистрируйте в таком же порядке, но с кодом 01. Просмотры1

Выставьте покупателю КСФ или УКД не позднее пяти календарных дней со дня составления документа об изменении количества или стоимости товаров, работ, услуг, например ТОРГ-2 (Письмо Минфина от 14.02.2017 N 03-07-09/8251). Просмотры3

Для исправления ошибок в уведомлении подайте корректирующее уведомление. Если ошибка в сумме налога, в новом уведомлении укажите правильную сумму. Если ошибка в КБК или других реквизитах, сначала повторите ошибочные данные, в сумме поставьте 0, а затем впишите верные реквизиты и укажите сумму (Письмо ФНС от 31.01.2023 N БС-3-11/1180@). Просмотры1

УСН - 1.

ПСН - по решению субъекта РФ может применяться коэффициент 1,144.

Авансовые платежи по НДФЛ для иностранцев на патенте - 2,594.

Торговый сбор - 1,976.

Принять на работу в районы Крайнего Севера и приравненные к нему местности работника из другого региона можно только при отсутствии в медицинском заключении противопоказаний для проживания в северных регионах. Соискателя без такого заключения направьте на предварительный медосмотр (ст. 324 ТК РФ).

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) - это средние, малые и микропредприятия.

Критерии малого предприятия - среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб. Минимум 51% уставного капитала ООО должно принадлежать физлицам или организациям - МСП. Доля организаций, не относящихся к МСП, не должна превышать 49%, доля государства, регионов или НКО - 25%. Просмотры1

Порядок бухгалтерского и налогового учета лизинговых операций не зависит от того, кто является балансодержателем имущества - лизингодатель или лизингополучатель. Просмотры57

Порядок ведения трудовых книжек не обязывает работодателя вести личную карточку. Если вам она не нужна, издайте приказ об отмене ведения личных карточек и внесите изменения в ЛНА, в которых они упомянуты.

Локальный нормативный акт (ЛНА) - это внутренний документ работодателя, рассчитанный на неоднократное применение и устанавливающий права и обязанности организации, всех или отдельных категорий ее работников в части, не урегулированной трудовым законодательством. Примеры: правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР), график отпусков (ст. 8 ТК РФ). Просмотры4

На счете 10.21 "Малоценное оборудование и запасы" учитывают инвентарь и оборудование со СПИ больше 12 месяцев, но стоимостью ниже лимита для основных средств. Программа одновременно делает две проводки по поступлению и списанию объекта: Д 10.21.1 - К 60, Д 26 (20, 44) - К 10.21.2. При передаче объекта в эксплуатацию программа делает внутреннюю проводку Д 10.21.2 - К 10.21.1 и, если его стоимость ниже 100 000 руб., списывает его стоимость в налоговом учете (п. 5 ФСБУ 6/2020). Просмотры14

Материалы учитывают на счете 10: по дебету - поступление, по кредиту - списание в производство или выбытие по другим причинам. К материалам относят любые запасы, не предназначенные для продажи, - сырье, топливо, запчасти.

По общему правилу работник несет ограниченную материальную ответственность в пределах своего среднего месячного заработка. Полную ответственность несут материально ответственные лица, а также любые работники в предусмотренных ТК РФ случаях, например при умышленном причинении ущерба (ст. 241 ТК РФ).

Материальная помощь - выплата работникам или другим физлицам, не связанная с исполнением обязанностей по трудовому договору или ГПД. ТК РФ матпомощь не предусмотрена, выплачивать ее необязательно. Основания, порядок, размеры и срок ее выплаты организация определяет сама. Их можно установить в коллективном договоре, Положении об оплате труда или в Положении о матпомощи (Письмо Минтруда от 28.09.2020 N 14-1/ООГ-15412). Просмотры2

Для оформления матпомощи нужны заявление работника, копия свидетельства о смерти, копия подтверждающего родство документа и приказ руководителя. Размер матпомощи ничем не ограничен, его устанавливает работодатель. Просмотры11

Для оформления матпомощи нужны заявление работника, копия свидетельства о рождении и приказ руководителя.

Бланк заявления

Генеральному директору ООО "Альфа"

УКЭП организации выдают только ее руководителю. Другим лицам для подписания электронных документов организации с 01.09.2024 нужны личная УКЭП и машиночитаемая доверенность (ст. ст. 17.1, 17.2, 17.3 Закона N 63-ФЗ, Информация ФНС). Просмотры4

Обязательные при приеме на работу и периодические медосмотры организация может оплатить сама либо компенсировать работнику его расходы. Расходы на периодические медосмотры вредников возмещает СФР (ст. 220 ТК РФ).

Предварительные и периодические медосмотры обязательны при вредных или опасных условиях труда, а также для водителей, несовершеннолетних, работников общепита, торговли, детских учреждений. При допустимых и оптимальных условиях медосмотры не обязательны, если для них нет иных оснований. Полный список работ, где обязателен медосмотр, и его периодичность утвердил Минздрав (ст. 220 ТК РФ, п. 20 Порядка проведения медосмотров, Письмо Минтруда N 15-2/10/В-8809, Минздрава N 28-5/И/2-10974 от 16.07.2021). Просмотры1

Микротравмы - полученные при выполнении трудовых обязанностей ушибы, ссадины и другие повреждения, не повлекшие нетрудоспособности работника. Работодатели обязаны вести учет микротравм, рассматривать причины и обстоятельства их получения (ст. ст. 214, 226 ТК РФ). Просмотры1

Опрос
Допускали ли вы просрочку представления документов по требованию ИФНС?

Бухгалтеру-кадровику посвящается: новшества-2025

25 февраля 10:30–12:00 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Евгения Филимонова
главный редактор журнала «Главная книга»
Регистрация на вебинар
ИНФОРМАЦИЯ ПАРТНЕРОВ
VK Одноклассники Youtube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2025 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное