Как снизить риски в сделках с иностранным поставщиком

На этапе заключения договора

Собираемся заключить договор поставки с иностранным поставщиком. На что обратить внимание при заключении договора? Какие условия предусмотреть, чтобы обезопасить себя в том числе и от санкционных рисков?

— Прежде чем заключить договор с иностранным поставщиком, проверьте своего будущего контрагента на добросовестность и благонадежность. В условиях экономических санкций это требование становится еще более актуальным.

Запросите у контрагента документы, подтверждающие регистрацию и полномочия руководителя. Это могут быть, например, свидетельство о госрегистрации (сертификат об инкорпорации), выписка из торгового реестра и другие аналогичные документы. Напомним, что официальными будут документы, полученные от госорганов, заверенные печатями и подписями должностных лиц.

Проверить иностранного контрагента вы можете и самостоятельно, например на сайте ФНС. Распечатка с сайта компетентного органа конкретного государства может рассматриваться в качестве регистрации в этой странеПисьмо ФНС от 18.09.2013 № ОА-4-13/16815@. Поскольку компании, указанные в таких официальных регистрах, зарегистрированы в соответствии с внутренним законодательством иностранного государства.

Для проверки иностранного контрагента можно воспользоваться также специальными интернет-платформами и каталогами (на момент подготовки статьи это было возможно). Такими, например, как международные базы данных Europages, OpenCorporates, European Business Register, Kompass и др. Здесь, в частности, вы получите информацию о том, сколько сотрудников работает в компании, сколько у нее офисов, каковы размеры производственных площадей, по каким адресам находятся используемые помещения, налагались ли на компанию штрафы, ведет ли она судебные споры с контрагентами, есть ли документы, гарантирующие исполнение контрактов, и пр.

В договоре, помимо предмета договора, особое внимание следует уделить условиям и срокам поставки товара, условиям и срокам его оплаты, валюте контракта и валюте платежей. Важно предусмотреть способы обеспечения обязательств.

Необходимо также четко прописать порядок рассмотрения споров. Важно, чтобы были предусмотрены санкции за нарушение условий договора, предусмотрен досудебный претензионный порядок разрешения споров, сроки ответа на претензию. И указан суд, в котором будет рассматриваться спор, если стороны не смогут договориться в досудебном порядке.

При перечислении аванса

Организация в январе 2022 г. перечислила 100%-й аванс поставщику из Германии за товар. В установленные сроки поставщик товар не поставил. Как вернуть уплаченный аванс? Что предпринять, чтобы не потерять деньги?

— В зависимости от причины непоставки товара ваши действия будут различаться.

Ситуация 1. В случае когда речь идет о нарушении иностранным поставщиком условий договора, то есть когда поставщик отказывается от исполнения своих обязательств по поставке товара и без объяснения причин, попросту под шумок введенных экономических санкций, решил оставить аванс себе, выставите ему претензию. И если в досудебном порядке договориться с поставщиком не удастся, то добиваться правды придется через суд.

Позаботьтесь об оформлении документов для валютного контроля. В частности, при расторжении договора нужно подать в банк соглашение о расторжении, справку о подтверждающих документах, заявление о снятии договора с учета.

Напомним, что резиденты должны обеспечить возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам, за не ввезенные в РФ товарып. 2 ч. 1 ст. 19 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ. За нарушение этого требования предусмотрены штрафные санкциич. 5 ст. 15.25 КоАП РФ:

•для ИП и юрлиц — в размере 1/150 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки суммы, возвращенной с нарушением срока, и в размере от 5% до 30% возвращенной суммы, уплаченной нерезиденту;

•для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб.

И если поставщик так и не вернет вам аванс или вернет с опозданием и при этом откажется расторгнуть договор, вашей организации придется платить штраф.

Ситуация 2. Если поставщик не смог обеспечить поставку товаров из-за введенных экономических санкций (например, из-за прерванной логистической цепочки) и готов вернуть полученный аванс, но уполномоченный банк, через который проводятся расчеты по валютному контракту, находится под санкциями, вы можете открыть валютный счет в другом банке. О том, как это сделать, мы писали в , 2022, № 8.

Поскольку платежи в РФ теперь более тщательно проверяются зарубежными банками, сроки переводов увеличиваются и деньги могут идти существенно дольше обычного.

Поэтому позаботьтесь о продлении сроков возврата перечисленного аванса, оформите продление дополнительным соглашением. Представьте в уполномоченный банк сведения о внесенных в договор измененияхп. 7.1 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И (далее — Инструкция ЦБ).

Ситуация 3. В том случае, когда поставщик готов вернуть полученный аванс, а зарубежный банк из-за санкций отказывается переводить деньги в РФ, можно попытаться договориться с поставщиком о переводе его долга на третье лицо — резидента дружественной страны.

Для этого необходимо заключить трехстороннее соглашение о переводе долга с иностранного поставщика на третье лицо. Кроме того, при необходимости можно изменить условия оплаты (например, продлить его срок).

В уполномоченный банк, в котором договор стоит на учете, надо в течение 15 рабочих дней после даты вступления в силу соглашения подать заявление о внесении изменений в ведомость банковского контроля и в соглашение о переводе долга. В разделе 1 ведомости банковского контроля информация о поставщике заменяется на информацию о третьем лицепп. 7.1, 7.4 Инструкции ЦБ.

При поставке товара

Поставщик из Чехии поставил нам товар в январе 2022 г. Можно ли перечислить всю сумму долга не поставщику, а кредитору поставщика — российскому резиденту?

— Перечислить деньги за товар, поставленный поставщиком-нерезидентом, можно третьей стороне — российской компании, если иностранец, например, уступил ей свое право требования. В уполномоченный банк, в котором договор стоит на учете, одновременно с соглашением уступки прав требования представьте справку о подтверждающих документах с кодом подтверждающих документов 13_4 в графе 4.

После того как банк принял справку о подтверждающих документах, при наличии нулевого сальдо расчетов в ведомости банковского контроля вы можете снять договор с учетаподп. 6.1.5 п. 6.1, п. 6.3 Инструкции ЦБ. Поскольку обязательства по договору прекращены. И дальнейшие расчеты будут проходить с российским резидентом.

* * *

Экономические санкции сами по себе обстоятельствами непреодолимой силы (форс-мажором), освобождающими вас от договорной и административной ответственности, не являются. Форс-мажором могут быть обстоятельства, которые вы из-за санкций не смогли преодолеть, чтобы выполнить свои договорные обязательства. Например, если из-за блокирующих санкций иностранным компаниям запрещено проведение любых операций с вашей организацией. Чтобы подтвердить форс-мажор, нужно обратиться в Торгово-промышленную палату РФ за получением соответствующего сертификата.