Как вести валютные расчеты, если банк попал под санкции

Если контракт стоит на учете

Постановке на учет в уполномоченном банке подлежат внешнеторговые контракты, сумма обязательств по которым в рублевом эквиваленте равна или превышаетп. 4.2 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И (далее — Инструкция № 181-И):

•6 млн руб. — для экспортных контрактов;

•3 млн руб. — для импортных контрактов.

А если внешнеторговый договор с нерезидентом одновременно содержит условия как экспортного контракта, так и импортного, он должен быть поставлен на учет в уполномоченном банке, если сумма обязательств по контракту равна или превышает в рублевом эквиваленте 3 млн руб.п. 10.1 Инструкции № 181-И

Расчеты по поставленному на учет контракту должны проходить через счета именно в том уполномоченном банке, где контракт стоит на учете. Либо через счета в банке-нерезидентеп. 5.1 Инструкции 181-И. Использовать валютный счет в другом уполномоченном банке для расчетов по таким контрактам нельзя. Поэтому резиденты — участники ВЭД, контракты которых стоят на учете в банках, попавших под различного рода санкции, потеряли возможность вести расчеты по своим контрактам.

Какие существуют способы решения проблемы? Контракт можно перевести на обслуживание в другой банк, который не попал под санкции.

Кроме того, Банк России направил банкам Письмо, в котором разрешил резидентам, чьи банки оказались под санкциями, проводить расчеты через другой банк без перевода туда контракта на учетПисьмо ЦБ от 28.02.2022 № 019-12-4/1210 (далее — Письмо ЦБ).

Способ 1. Перевод контракта на учет в другой банк.

Прежде всего вам нужно выбрать банк, который точно сможет провести расчеты по вашему контракту в предусмотренной им валюте расчетов.

На данный момент под наиболее жесткие санкции попали, в частности, банки: ВТБ, Совкомбанк, «ФК Открытие», Новикомбанк, Промсвязьбанк, «Россия». Отдельные санкционные ограничения затронули и некоторые другие банки. Скажем, Сбербанк лишен возможности проводить расчеты в долларах США из-за блокировки корреспондентских счетов в американских банках. А, например, Альфа-Банк, Газпромбанк приостановили все платежные операции в адрес британских контрагентов. К сожалению, ситуация с введением санкций не стоит на месте. Поэтому точную информацию о возможности перевода валюты контракта в страну вашего контрагента или же получения оттуда валютной выручки вы сможете узнать, только обратившись в отдел валютного контроля выбранного банка.

Итак, вы нашли подходящий банк. Чтобы перевести туда контракт на обслуживание, его нужно сначала снять с учета в вашем нынешнем банке.

Для снятия контракта с учета в банк нужно подать заявление. В качестве основания укажите — «перевод на обслуживание в другой уполномоченный банк» (в «валютной» Инструкции это подп. 6.1.1 п. 6.1)п. 6.2 Инструкции № 181-И. У банка будет 2 рабочих дня, чтобы принять решение. Затем не позднее 1 рабочего дня после снятия контракта с учета банк должен будет сообщить вам дату снятия с учета. Она будет указана в ведомости банковского контроля. После снятия контракта банк передаст вам ведомостьпп. 6.4, 6.6 Инструкции № 181-И.

У вас будет 30 рабочих дней после снятия с учета, чтобы поставить контракт на обслуживание в новом банкеп. 12.1 Инструкции № 181-И. Если в выбранном банке у вас еще нет валютного счета, его нужно будет открыть. Для постановки контракта на обслуживание придется подать заявление. Как именно — на бумаге или в электронном виде, скажем через личный кабинет, — зависит от порядков, заведенных в банке. В новый банк нужно будет представитьп. 12.1 Инструкции № 181-И:

•информацию об уникальном номере контракта, датах его постановки на учет и снятия с учета, причине снятия с учета, регистрационном номере предыдущего банка. Всю эту информацию вы сможете взять из ведомости банковского контроля. Саму ведомость также представьте в новый банк;

•контракт (выписку из него). Приложите также дополнительное соглашение с контрагентом или письмо, в котором вы уведомляете его о новых реквизитах. Заметим, что смена банковского счета не рассматривается как основание для подачи заявления о внесении изменений в контракт, так как номер счета резидента не отражается в разделе I ведомости банковского контроля.

Получив от вас информацию о контракте, который вы хотите поставить на обслуживание, новый банк не позднее следующего рабочего дня запросит в Банке России ведомость банковского контроля по этому контрактуп. 12.5 Инструкции № 181-И. Новый банк примет ваш контракт на обслуживание после получения ведомости из Банка России. Дату принятия на обслуживание банк укажет в ведомости и сообщит вампп. 12.6, 12.7 Инструкции № 181-И.

Способ 2. Расчеты через другой банк без перевода контракта на учет.

В своем информационном Письме Банк России указал, что в случае введения санкций, которые ограничивают проведение операций по счетам в банке учета контракта, резидент может вести расчеты через счета в иных банках, назовем их банками платежаПисьмо ЦБ. Учитывая, что нет никаких гарантий, что банк, в который вы перейдете на обслуживание сегодня, завтра сам не окажется под санкциями, такой вариант работы с зарубежными контрагентами может оказаться предпочтительным.

В Письме Банк России разъяснил, как в этом случае банк учета контракта может контролировать проведение валютных операций своего клиента-резидента. А вот что нужно представить в банк платежа для того, чтобы перечислить валюту нерезиденту, или в случае зачисления в пользу нерезидента денег на счет в банке платежа, в Письме не сказано. Этот вопрос вам нужно будет прояснить в том банке, через счета в котором вы решите работать с нерезидентом. Ниже мы приведем примерный пакет документов, который могут попросить у вас в банке платежа.

Ситуация 1. Перевод денег нерезиденту. Чтобы перечислить оплату по контракту, представьте, ссылаясь на разъяснения Банка России, в банк платежа:

•заявление (поручение) на перевод;

•информацию о валютной операции, уникальный номер контракта;

•документы, на основании которых отправляете платеж: контракт, стоящий на учете в другом банке (или выписку из него), допсоглашение о смене реквизитов. Если вы оплачиваете уже отгруженные товары (оказанные услуги, выполненные работы), представьте также накладную, акт или другие подтверждающие документы.

После проведения платежа вам нужно будет представить в банк учета контракта выписку со счета о проведенных расчетах в банке платежа. В какой срок и в каком порядке — нужно уточнять в своем банке учета контрактаабз. 5 Письма ЦБ.

Хотя платеж прошел через другой банк, банк учета контракта должен будет отразить информацию об этом платеже в разделе II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля. Поэтому банк учета контракта, скорее всего, попросит представить и сведения о валютной операции.

Ситуация 2. Получение денег от нерезидента на счет в банке платежа и перевод их в банк учета контракта. В этом случае идентифицировать платеж и продавать 80% поступившей от контрагента валюты резидент будет уже в банке учета контракта. Продать валюту, как вы помните, необходимо в срок не позднее 3 рабочих дней со дня зачисления валюты на счет в банкеп. 2 Указа Президента от 28.02.2022 № 79 (далее — Указ № 79). Как считать этот срок — с даты поступления денег на счет в банке платежа или уже в банке учета контракта — не ясно. Поэтому советуем не позднее следующего рабочего дня после поступления валюты представить в банк платежа поручение на перевод валютной выручки на транзитный счет в банк учета контракта. Потребует ли банк платежа что-то еще — нужно уточнять в самом банке.

В банк учета контракта нужно будет представить:

•выписку со счета или документ, подтверждающий поступление денег от нерезидента с отметками банка платежаабз. 3 Письма ЦБ;

•распоряжение об обязательной продаже 80% валютной выручки и списании оставшейся валюты с транзитного счета на свой текущий валютный счетп. 2 Указа № 79; п. 3.3 Инструкции ЦБ от 30.03.2004 № 111-И. Чтобы наверняка не нарушить требование об обязательной продаже, подайте распоряжение не позднее 3 рабочих дней со дня зачисления валюты на счет в банке платежа;

•документы, связанные с зачислением валютыпп. 2.1, 2.23 Инструкции № 181-И;

•сведения о валютной операции (уникальный номер контракта)пп. 2.2, 2.22 Инструкции № 181-И.

На основании полученных сведений банк учета контракта отразит информацию о зачислении валюты от иностранного контрагента в разделе II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля по контракту.

Ситуация 3. Получение денег на счет в банке платежа без их дальнейшего перевода в банк учета контракта. Не позднее 3 рабочих дней с даты поступления валюты на транзитный счет в банк платежа резиденту надо представить:

•распоряжение об обязательной продаже 80% валютной выручки и списании оставшейся валюты на текущий счетп. 2 Указа № 79; п. 3.3 Инструкции ЦБ от 30.03.2004 № 111-И;

•сведения о валютной операции (уникальный номер контракта)пп. 2.2, 2.22 Инструкции № 181-И.

Также в банк платежа нужно будет представить документы, связанные с зачислением валюты (контракт или выписку из него)пп. 2.1, 2.23 Инструкции № 181-И.

А в банк учета контракта резидент должен представитьабз. 4 Письма ЦБ:

•выписку со счета или документ, подтверждающий поступление денег от нерезидента с отметками банка платежа;

•справку о подтверждающих документах с указанием в графе 4 справки кода вида подтверждающего документа 13_3 (иные способы исполнения, прекращения обязательств нерезидента). Информацию из справки банк отразит в ведомости банковского контроля.

Если контракт не подлежит постановке на учет

Расчеты по тем контрактам, которые не подлежат постановке на учет, не привязаны к какому-то конкретному банку. Поэтому, чтобы резидент мог перечислить оплату контрагенту через новый банк или получить валюту на счет в новом банке, не требуется никаких специальных действий ни от старого банка, ни от нового.

Просто откройте валютный счет в новом банке (если его у вас еще нет) и заключите с иностранным контрагентом дополнительное соглашение к контракту о смене банковских реквизитов. При первом платеже через новый банк или зачислении валюты на его счета, помимо стандартного пакета сведений и документов, вам нужно будет сообщить сумму, на которую ранее были проведены расчеты по контракту через старый банк.

* * *

Если же введенные ограничения мешают банку учета контракта проводить расчеты только в валюте платежа вашего контракта, то проблему, возможно, получится решить просто сменой валюты платежа. При этом валюта контракта может остаться прежней. Конечно, это возможно при условии, что ваш контрагент не возражает. В таком случае вам нужно будет подписать допсоглашение к контракту.

Если вы меняете и валюту обязательств, то в банк, где контракт стоит на учете, нужно будет подать заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля. Само дополнительное соглашение также нужно будет представить в банк учета контрактапп. 7.1, 7.3 Инструкции № 181-И. Сделать это нужно будет не позднее 15 рабочих дней после даты оформления изменений к контрактуп. 7.4 Инструкции № 181-И.

Если валюта контракта остается прежней, а меняется только валюта платежа, то подавать заявление о внесении изменений в ведомость валютного контроля не требуется. Валюта платежа в разделе I не отражается. Но сообщите валютному контролю о заключении дополнительного соглашения к контракту.

Проблемы из-за введенных санкций могут быть и на стороне нерезидента. Возможно, и ему нужно будет сменить банк.