Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 5 июля 2021 г.
Содержание журнала № 14 за 2021 г.
Законна ли комиссия банка за вывод денег с бизнес-карты ИП на его личный счет
Упомянутые в статье судебные решения можно найти:
Почему банкам не нравятся снятие наличных и личные переводы с бизнес-счетов
Деньги ИП не разграничены на предпринимательские и личныеп. 4 Постановления КС от 17.12.1996 № 20-П. Всем, что остается после уплаты налогов, ИП вправе распоряжаться по своему усмотрению — снимать с расчетного счета (в том числе со счета бизнес-карты) и тратить на личные нужды, делать личные переводы родственникам и прочим гражданамст. 128, п. 2 ст. 209 ГК РФ.
Это в теории. На практике в дело зачастую вмешивается банк. Все операции по расчетному счету банк обязан оценивать по правилам «антиотмывочного» ЗаконаЗакон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — Закон № 115-ФЗ). И если сочтет платеж сомнительным, должен его заблокировать и запросить по нему документыст. 7 Закона № 115-ФЗ; Постановление АС СЗО от 23.05.2019 № Ф07-4746/2019. Что банки регулярно и делают — редкий ИП ни разу не слышал об «антиотмывочных» блокировках.
Так, банк наверняка насторожится, если заметит несоответствие между заявленной ИП деятельностью и содержанием проводимых по счету операций. Например, по имеющимся кодам ОКВЭД у ИП производство, но нет платежей с расчетного счета по оплате сырья и материалов, а поступающая выручка сразу обналичивается. Или у ИП заявлена розничная торговля, а деньги приходят «за работы» и вскоре снимаются через банкомат. Понятно, что тут банк рано или поздно заподозрит обналичкупп. 2, 3 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
