Как заполнить платежку при уплате налога за третье лицо | Журнал «Главная книга» | № 11 за 2017 г.
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 26 мая 2017 г.

Содержание журнала № 11 за 2017 г.
ОСН | УСН | ЕНВД | ЕСХН | ПСН
Е.О. Калинченко,
эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Чтобы налог, сбор или взносы, уплаченные третьим лицом за налогоплательщика, попали именно в его карточку расчетов с бюджетом, платежку нужно оформлять особым образом. Покажем на примере порядок заполнения реквизитов платежки при перечислении ООО «Василек» НДС за I квартал 2017 г. за ООО «Ромашка».

Как заполнить платежку при уплате налога за третье лицо

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 18
20.06.2017
Дата
 
Вид платежа
01В этом поле нужно указать не ваш статус, а статус лица, за которое вы перечисляете платеж в бюджет. Поставьте в этом полеприложение № 5 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н (далее — Приказ № 107н):
«01» — если вы платите за организацию-налогоплательщика;
«09» — если вы исполняете обязанность по уплате налога за предпринимателя;
«02» — в случае перечисления денег за налогового агента;
«13» — при уплате налога за физлицо
Сумма
прописью
Сто пятьдесят тысяч рублей 00 копеек
ИНН 6318144904В полях «ИНН» и «КПП» плательщика нужно указать ИНН и КПП того, за кого вы платите налог (сбор, взносы, пени, штраф). Если вы исполняете обязанность по уплате налога за предпринимателя, в поле «КПП» плательщика поставьте ноль. А в случае уплаты налогов за гражданина, у которого нет ИНН, нули придется поставить в оба этих поляп. 4 приложения № 1 к Приказу № 107н КПП 631801001В полях «ИНН» и «КПП» плательщика нужно указать ИНН и КПП того, за кого вы платите налог (сбор, взносы, пени, штраф). Если вы исполняете обязанность по уплате налога за предпринимателя, в поле «КПП» плательщика поставьте ноль. А в случае уплаты налогов за гражданина, у которого нет ИНН, нули придется поставить в оба этих поляп. 4 приложения № 1 к Приказу № 107н Сумма 150000-00

ООО «Василек»В поле «Плательщик» вам нужно указать свои данные. Для организаций это наименование. А для предпринимателей — фамилия, имя, отчество и в скобках — «ИП»п. 4 приложения № 1 к Приказу № 107н

Плательщик
Сч. № 40702810002010000072

Волго-Вятский банк ПАО Сбербанк

Банк плательщика
БИК 042202603
Сч. № 30101810900000000603

ОТДЕЛЕНИЕ САМАРА

Банк получателя
БИК 043601001
Сч. №
ИНН 6318000010 КПП 631801001 Сч. № 40101810200000010001
УФК ПО САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ (ИФНС России по Советскому району г. Самары)
Вид оп. 01 Срок плат.
Наз. пл. Очер. плат. 5
Получатель Код 0Если вы платите налог за физлицо, но в платежке не указали его ИНН, то в этом поле вам необходимо поставить УИН из документа на уплату налога, выставленного физлицуп. 4 приложения № 2 к Приказу № 107н Рез. поле
18210301000011000110 36701345 ТП КВ.01.2017 0 20.04.2017

5259004918//525901001//Первыми в реквизите «Назначение платежа» вам нужно указать свои ИНН и КПП. Или только ИНН, если вы — предприниматель. Между ИНН и КПП нужно проставить две наклонные черты («//»). Этот же знак используется и для отделения данных о фактическом плательщике от прочей информации, отражаемой в «Назначении платежа»подп. 5 п. 13 приложения № 2 к Приказу № 107н ООО «Ромашка»//После своих ИНН и КПП в реквизите «Назначение платежа» вам нужно указать, за кого вы платите налогподп. 5 п. 13 приложения № 2 к Приказу № 107н:
если за организацию — ее наименование;
если за предпринимателя — его фамилию, имя, отчество и в скобках — «ИП»;
если за физическое лицо — его фамилию, имя, отчество и адрес регистрации по месту жительства (или пребывания).
От остальной информации, отражаемой в «Назначении платежа», эти сведения отделяются знаком «//»
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (3-й платеж за I квартал 2017 года)

Назначение платежа

Общие правила заполнения платежных поручений можно найти:

раздел «Законодательство» системы КонсультантПлюс

Реквизиты, в которых данные отмечены желтым цветом, содержат информацию, полученную от того лица, чью обязанность по уплате налога вы собираетесь исполнить.

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Налоговый контроль / налоговые проверки»:

2019 г.

2018 г.

2017 г.

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Вы готовитесь к ведению трудовых книжек в электронном виде с 1 января 2020 года?
Да, разрабатываем поправки в ЛНА
Нет, слышали о предстоящих изменениях, но не знаем, с чего начинать
Зачем готовиться? Так долго собираются вводить электронные трудовые, что может еще и не введут
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.06%
октябрь 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 195

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

6.5%

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ФорумАКДИ Экономика и Жизнь конференция 10 декабря
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ