Электронный журнал
«Главная книга»
Подписка на журнал Пробный доступ
Задать вопрос специалисту
Связаться с нами
Новости Форум Консультации Формы Калькуляторы
Журнал Темы Семинары Календарь Тесты
Журнал

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 5 июля 2021 г.

Содержание журнала № 14 за 2021 г.
ОСН УСН ЕСХН ПСН
Л.А. Елина,
ведущий эксперт
В конце июня на сайте издательства «Главная книга» мы провели интернет-конференцию, посвященную июльским новшествам. Часть вопросов касалась заполнения и выставления счета-фактуры, форма которого обновлена с июля.

Как выставлять счета-фактуры и УПД с 1 июля: разбираемся с нововведениями

Обновленный текст Постановления Правительства от 26.12.2011 № 1137, которым утверждена форма счета-фактуры, можно найти:

раздел «Законодательство» системы КонсультантПлюс

Для кого обязателен переход на электронные счета-фактуры и электронные УПД

Все организации и ИП обязаны будут перейти на электронные счета-фактуры и УПД или это касается только тех плательщиков НДС, которые будут продавать прослеживаемые товары?

— Это касается только тех, кто будет продавать или покупать товары, подлежащие прослеживаемости. Как только вступят в силу постановления Правительства по прослеживаемости, им придется получать и отправлять документы по ТКС с помощью оператора ЭДОп. 1.2 ст. 169 НК РФ; Письмо ФНС от 30.06.2021 № ЕА-4-15/9208@. Если вы не будете продавать и покупать прослеживаемые товары, то счета-фактуры и УПД по-прежнему можно будет получать и выставлять в бумажном виде.

Причем не имеет значения, какой режим налогообложения у организации или ИП. Требования в рамках системы прослеживаемости будут распространяться не только на плательщиков НДС.

Знакомимся с новыми графами и строками в форме счета-фактуры

Как изменилась с 1 июля форма счета-фактуры?

— С 1 июля в форме счета-фактуры — несколько изменений.

Во-первых, появится строка 5а «Документ об отгрузке». Указывайте в ней номер и дату первичного документа, на основании которого выставлен счет-фактура. Например, товарной накладной или акта. Также надо написать, к каким строкам табличной части счета-фактуры относится этот документ. Для этого введена графа 1 с порядковым номером строкиПостановление Правительства от 02.04.2021 № 534.

А наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав) — это теперь графа 1а счета-фактуры.

СЧЕТ-ФАКТУРА №   от « »   (1)

...

Документ об отгрузке № п/п
 
 №
 
 от
 
 (5а)

...

№ п/п Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права ... Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости Количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости
код условное обозначение
1 1а 11 12 12а 13
 
Конец ознакомительного фрагмента статьи
Статья открыта для подписчиков или по временному доступу
Войдите на сайт,
и продолжите чтение
Получите полный доступ
на два дня и продолжите чтение
Получить доступ

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Налоговые изменения»:

2022 г.

  1. Особые налоговые правила для ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей, № 24
  2. Налоги с помощи мобилизованным: что изменилось и как все пересчитать, № 23
  3. Доходы и расходы при АУСН: банк распределяет, а плательщик проверяет, № 22
    Переходные правила — 2023: можно платить налоги по-старому, но учтут их по-новому, № 22
  4. НДС-изменения в НК РФ: «налог на Google» и не только, № 18
    Апгрейд льгот для IT-компаний: налог на прибыль и страховые взносы, № 18
    Изучаем новые «прибыльные» поправки на 2022 год, № 18
    Обновление «налоговых льгот» для производителей электронной продукции и ее разработчиков, № 18
    Пониженные тарифы взносов для IT-упрощенцев: остаются или нет, № 18
    Страховые взносы — 2023: к чему готовиться организациям и ИП, № 18
  5. Единый налоговый платеж — 2023: к чему готовиться бухгалтеру, № 17
    Что изменится в НДФЛ-обязанностях с 2023 года, № 17
  6. Напоминание для гостиниц к 1 июля: для каких операций вводится нулевая ставка НДС, № 13
  7. Антикризисные «прибыльные» поправки — 2022, № 9
    Курсовые разницы из-за переоценки: временный порядок налогового учета, № 9
    Льготы по прибыли для IТ-компаний: улучшения незначительные, № 9
  8. НДС-послабления: 0% для гостиниц и возмещение НДС до окончания камералки, № 8
  9. АУСН: первое знакомство с новым спецрежимом, № 7
    ЕНП для юрлиц и ИП: ответы на первые вопросы, № 7
    Какие льготы доступны IТ-компании для себя и своих работников, № 7
    Нюансы перехода на АУСН и утраты права на него, № 7
    При АУСН отменяется не вся отчетность, № 7
  10. Владимир Путин подписал Указ о введении новых IT-льгот, № 6
  11. Единый налоговый платеж и зачет налогов: новшества 2022 года, № 2
    Недвижимость, транспорт и земля: налоговые поправки — 2022 для организаций, № 2
    Оплачиваете путевки работникам? Узнайте, что изменилось в их учете с 2022 года, № 2
    Установлены коэффициенты-дефляторы на 2022 год, № 2
  12. Как применять «антиковидное» освобождение зарплаты от НДФЛ и взносов, № 1
    Льгота по НДС для кафе, баров и ресторанов, № 1
    Налог на прибыль — что нового с 2022 года?, № 1
    Новшества для НДФЛ-агентов, № 1
    Спецпорядок расчета НДС при перепродаже техники и мотоциклов, купленных у граждан, № 1
    Страховые взносы — 2022: что нового для работодателей и ИП, № 1

2021 г.

  1. Новые правила заполнения полей 101, 106 и 108 налоговой платежки, № 20
  2. «Прибыльные» изменения для организаций культуры и для операций по передаче интеллектуальных прав, № 15
    Упрощенцам дали добро на учет пандемийных расходов, № 15
  3. Инвентаризация остатков прослеживаемых товаров: когда проводить, № 14
  4. Несколько поправок в НК: храним документы дольше, жалуемся на ИФНС по-новому, № 7
  5. Налог на прибыль: несколько важных изменений, № 2
    Новая декларация, движимые ОС в отчетности и другие «имущественные» изменения, № 2
    Новогодние изменения для IT-компаний: понижение взносов и налогов, № 2
    Точечные изменения для НДФЛ-агентов, № 2
  6. КБК-2021: что нового, № 1
    ПСН-поправки: как ИП будут работать на патенте в 2021 году, № 1
    Бывшие вмененщики в I квартале 2021 года могут приобрести «федеральный» патент, № 1
    Для бывших вмененщиков — новые «переходные» плюшки, № 1
    Новшества в НДС: декларация, ставка 10%, продажи банкротами и льготы, № 1
    Правила уплаты налога при УСН в 2021 году, № 1
    Принятие к вычету входного НДС при реализации товара в системе tax free, № 1
    С зарплаты высокооплачиваемых работников придется удерживать НДФЛ по ставке 15%, № 1
    Страховые взносы — 2021: что надо знать работодателям и ИП, № 1
    Транспортный и земельный налоги — новшества 2021 года для организаций, № 1
    Что учесть при заполнении обновленного РСВ за 2020 год, № 1

2020 г.

  1. Налоговые перемены для IT-компаний: новогодний подарок, № 17
    Что ждет активно работающих упрощенцев в 2021 году, № 17
  2. Важные НДФЛ-поправки для граждан, № 2
    Торговый сбор в Москве: что нового, № 2
  3. НДФЛ-2020: новшества для налоговых агентов, № 1
    НДФЛ-поправки для организаций с ОП, № 1
    «Прибыльные» изменения — 2020, № 1
    ИП на ОСН теперь сами считают НДФЛ-авансы, № 1
    Налог на недвижимость организаций: новшества 2020 года, № 1
    НДС-добавки: нюансы восстановления и вычета, № 1
    Новые запреты для плательщиков ЕНВД и ПСН, № 1
    Обновление инвестиционного налогового вычета, № 1
    Страховые взносы — 2020: что ждет работодателей и ИП, № 1
    Точечные поправки для УСН, № 1

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «НДС - начисление / вычет / возмещение»:

2022 г.

  1. Особые налоговые правила для ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей, № 24
  2. Как корректировать НДС при экспортной недопоставке товаров, № 22
    НДС 0% для гостиниц и туристской индустрии: по следам первой декларации, № 22
    НДС при перепродаже чужих подарочных сертификатов: ловушка от Минфина, № 22
  3. Товар отгружен в одном квартале, а принят в другом: когда восстанавливать НДС с аванса, № 21
  4. Контрагент из ЕАЭС: что с НДС по работам и услугам?, № 20
  5. Для НДС-вычета чека и авансового отчета мало, № 19
  6. Письма от ИФНС об устранении НДС-противоречий: не спешите сдаваться, № 17
  7. Безнадежная кредиторка — к списанию. А что с НДС?, № 16
    Возмещение расходов сверх цены договора: как учесть эти суммы, № 16
    Ретроскидки покупателю от продавца: налоговый учет, № 16
  8. Упрощенец открывает обособленное подразделение — полезная шпаргалка, № 12
  9. НДС-декларация за I квартал 2022 года: обновите форму, прежде чем отчитываться, № 9
    Появилась рекомендованная форма заявления на ускоренное НДС-возмещение, № 9
  10. НДС-послабления: 0% для гостиниц и возмещение НДС до окончания камералки, № 8
  11. Как скорректировать счет-фактуру, оформленный до 1 июля, № 1
    Спецпорядок расчета НДС при перепродаже техники и мотоциклов, купленных у граждан, № 1

2021 г.

  1. НДС: коды видов операций в книге покупок и книге продаж, № 23
    Стоимость отгруженных товаров меняется несколько раз: заполняем КСФ, № 23
  2. НДС с аванса — по обычной ставке, а отгрузка — по 10%..., № 22
  3. Новое НДС-Письмо от Минфина о работе с авансовыми счетами-фактурами, № 21
  4. Внешний вид счета-фактуры не особенно и важен, № 19
  5. Августовские разъяснения по вопросам, связанным с прослеживаемостью товаров, № 18
    Возврат прослеживаемого товара и каскадные корректировки счетов-фактур у покупателей, № 18
    Единый КСФ: новые правила заполнения, № 18
    Обновленная декларация по НДС за III квартал 2021 года, № 18
    УПД с 1 июля 2021 года: разрабатываем новую актуальную форму, № 18
  6. НДС-вопросы: контрольные соотношения, раздельный учет, возврат товара и другое, № 17
    Особенности возврата прослеживаемого товара в переходный период, № 17
    Прослеживаемость товаров: разбираемся с первыми сложностями, № 17
  7. Аннулирование НДС-декларации, поданной в ИФНС неустановленным лицом, № 14
  8. Новое в НДС-контроле и прослеживаемость товаров, № 13
    Схемы действий продавца и покупателя при работе с прослеживаемыми товарами, № 13
  9. Первое знакомство с прослеживаемостью импортных товаров, № 12
  10. Журнал учета счетов-фактур: кто ведет, как сдает и что будет, если этого не сделать, № 11
    Появились временные форматы электронных НДС-документов, № 11
  11. Решаем каверзные задачки по НДС, № 6
  12. Продажа ОС на ЕСХН может привести к потере освобождения от НДС, № 4
  13. Новшества в НДС: декларация, ставка 10%, продажи банкротами и льготы, № 1
    Принятие к вычету входного НДС при реализации товара в системе tax free, № 1

2020 г.

  1. Рекламные расходы: НДС и налоговые риски, № 23
    Тонкости НДС-учета возврата товара при смене налогового режима, № 23
  2. 10% или 20%? Определяем ставку НДС по товарам, № 22
  3. Практика исчисления НДС: питание, командировки, подарки, подотчет, № 20
  4. ВС заступился за плательщиков НДС, лишенных права на вычет из-за «того парня», № 14
  5. Вопросы начала года: смена режима, переходящие операции, № 5
  6. Ответы на актуальные вопросы по НДС, № 4
  7. Счета-фактуры и УПД в электронном виде: правила 2020 г., № 3
    Появился перечень фруктов и ягод, облагаемых 10%-м НДС, № 3
  8. ВС: по рекламным листовкам вычет НДС возможен, № 2
Коды ОКПД 2: зачем нужны и где их применяют
Ставка рефинансирования 2022-2023
Неиспользованный отпуск
Кому и как надо сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2022 г.: полная инструкция с примерами
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О МОБИЛИЗАЦИИ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЕЙ И РАБОТНИКОВ
Какое единое универсальное пособие будут получать с 1 января 2023 беременные и семьи с детьми до 17 лет
Что такое КПП, как и когда он присваивается, что означает
ПОЛЕЗНОЕ
Новости для бухгалтера: главное за 5 минут
КБК-2022
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Сроки уплаты налогов/взносов, а также сдачи отчетности в 2022 г. с учетом переносов
Cроки сдачи отчетности-2022
Cроки уплаты налогов-2022
Ставка рефинансирования (ключевая ставка) 2022
Производственный календарь на 2022 год
Производственный календарь на 2022 год (шестидневка)
Производственный календарь на 2023 год
Производственный календарь на 2023 год (шестидневка)
Cроки сдачи отчетности-2023
Свежий номер журнала «Главная книга»
Cроки уплаты налогов-2023
АКТУАЛЬНОЕ
График отпусков на 2023 год
УСН: сроки уплаты в 2022 г. с учетом переносов
МРОТ-2022: в целом по России и по регионам
Как выделить НДС: формула
Декретный отпуск: сроки, документы, правила оформления в 2022 году
Инструктаж по охране труда на рабочем месте
Дебиторская задолженность – что это
Как писать автобиографию (образец приведен)
Характеристика с места работы: образцы для разных ситуаций
Табель учета рабочего времени
Должностные обязанности работника: где прописать и как изменить
Сборник должностных инструкций
Порядок увольнения по собственному желанию — что важно знать
Заявление на увольнение по собственному желанию — образцы и правила составления заявлений
План счетов бухгалтерского учета 2022
Трудовой договор — основные положения, порядок заполнения и бланки договоров
Объяснительная записка — как правильно написать объяснительную, образцы записок
Можно ли избавиться от коллеги-алкоголика
Появилось новое основание для трудовых проверок
Появилось новое основание для расторжения трудового договора
Разъяснен порядок выплаты денежного довольствия мобилизованным
Мобилизованные граждане получат единовременную выплату
Предпринимателям новых регионов присылают фальшивые налоговые уведомления
Мораторий на «валютные» штрафы хотят продлить на год
Калькулятор отпускных
Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам
Консультант_Антикризисные меры

НЕ ПРОПУСТИТЕ
Осталось 2 дня
НДФЛ с выплат работникам, уплата за ноябрь 2022 г.
Осталось 11 дней
Взносы на пенсионное страхование в ИФНС, уплата за ноябрь 2022 г.
Взносы на медицинское страхование в ИФНС, уплата за ноябрь 2022 г.
Взносы на травматизм, уплата за ноябрь 2022 г.
Взносы по временной нетрудоспособности (ВНиМ) в ИФНС, уплата за ноябрь 2022 г.
Сведения СЗВ-М в ПФР за ноябрь 2022 г.
ИНФОРМАЦИЯ ПАРТНЕРОВ
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Спецакция _продолжениеВебинар Елиной Л. НА ПРАВАХ РЕКЛАМЫ
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.18%
декабрь 2022 г.
Москва МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

23 508

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%
ОПРОС
Воспользуетесь ли вы в 2023 г. правом платить налоги/взносы по-старому (отдельными платежками для каждого налога/взноса)?
Да
Нет, будем платить ЕНП
Мы не знали, что у нас есть право выбора
Посмотреть все опросы
Нужное
Содержание