Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 апреля 2024 г.
Содержание журнала № 8 за 2024 г.Новые поводы исключить компанию или ИП из ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Два новых основания быть исключенным из реестров
Закон о госрегистрации пополнился двумя новыми основаниями для исключения компании/ИП из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Из реестров по решению регистрирующей налоговой будут исключать, еслиподп. «в», «г» п. 5 ст. 21.1 Закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ (далее — Закон № 129-ФЗ):
•суд вернет заявление ФНС о признании должника банкротом из-за нехватки средств на судебные расходы или на том же основании прекратит производство по делу о банкротстве;
•банк присвоит компании/ИП высокую степень риска по «антиотмывочному» Закону, а юрлицо, соответственно, не обжалует его в межведомственную комиссию или обжалует, но получит отказп. 4 ст. 7.8 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — Закон № 115-ФЗ).
Такие компании регистраторы теперь могут исключить из реестра так же, как, например, недействующую компанию или компанию с записью о недостоверности.
Руководитель (учредитель) фирмы, исключенной из ЕГРЮЛ из-за высокого уровня риска совершения подозрительных операций, не сможет 3 года создавать новые юрлица, входить в состав учредителей (участников) или занимать пост директора. Это правило касаетсяподп. «ф» п. 1 ст. 23 Закона № 129-ФЗ:
•участников, чья доля на момент исключения была не менее чем 50% голосов;
•руководителей компании.
Сомнительные операции или операции, которые могут показаться банкам сомнительными, хоть раз совершала каждая компания/ИП. Поэтому ниже расскажем подробно о том, как сильно нужно нарушить «антиотмывочный» Закон, чтобы компанию/ИП исключили из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.