Новости Тренинги Типовые ситуации Калькуляторы Формы
Журнал Вебинары Календарь Консультации Форум Тесты
Добавить в «Нужное»

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 9 июля 2018 г.

Содержание журнала № 14 за 2018 г.
ШПАРГАЛКА ОСН УСН ЕСХН ПСН ЕНВД
Н.Г. Бугаева,
старший эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
На сайте ФНС немало сервисов, позволяющих организациям и ИП взаимодействовать с налоговиками. Заплатить госпошлину, сдать отчетность, подать заявление на уточнение платежа, узнать информацию о поданной жалобе — все это можно сделать через электронные сервисы ФНС.

Сервисы на сайте ФНС: взаимодействие с налоговиками

Личные кабинеты налогоплательщиков — организаций и ИП

«Личный кабинет юридического лица». Сервис был запущен в январе 2014 г. и за прошедшее время приобрел заметную популярность у компаний. Поскольку с его помощью, в частности, можно:

контролировать состояние расчетов с бюджетом, проверять суммы начисленных и уплаченных налогов, быть в курсе задолженностей и переплат, невыясненных платежей;

получать на свою организацию выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРН в электронном виде, справку об отсутствии задолженности;

направлять заявления на уточнение платежных документов, на возврат или зачет переплаты, а затем получать информацию об исполнении решений налоговиков об уточнении, возврате или зачете;

подавать сообщения о создании обособленного подразделения (ОП) на территории РФ или о прекращении деятельности через ОП.

Что нужно для работы с сервисом. Получить ключ проверки электронной подписи в удостоверяющем центре, а затем пройти процедуру регистрации на сайте ФНС.

«Личный кабинет индивидуального предпринимателя». По функционалу во многом схож с личным кабинетом юридического лица. Но принципиальное его отличие заключается в том, что ИП может завести личный кабинет и без электронной подписи. Правда, в этом случае электронный документооборот с налоговиками для предпринимателя будет недоступен. Но он сможет получить информацию об уплаченных налогах и взносах, узнать стадию камеральной проверки по сданной отчетности и т. д.

Если же электронная подпись у ИП есть, то он сможет пользоваться всеми возможностями личного кабинета. К примеру, подать:

заявление на внесение изменений в сведения о себе как об ИП;

запрос на получение выписки операций по расчету с бюджетом;

заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Что нужно для работы с сервисом. Зарегистрироваться. А также получить усиленную квалифицированную ЭП, если предприниматель хочет пользоваться всем набором функций личного кабинета.

Сервис для сдачи отчетности

«Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде». Организации, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, обязаны сдавать налоговую отчетность в электронном видеп. 3 ст. 80 НК РФ. Для этих целей можно:

или заключить договор с оператором электронного документооборота — организацией, предоставляющей услуги по формированию отчетности и отправке ее в налоговый орган;

или сдавать отчетность через сервис ФНС. Заметим, его собирались закрыть к 01.07.2018. Но потом решили оставить до 01.07.2019п. 1 Приказа ФНС от 25.05.2018 № ММВ-7-6/354@.

Внимание

Сдать декларации по НДС через сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде» нельзя.

Что нужно для работы с сервисом. Выполнить ряд действий:

получить усиленную квалифицированную электронную подпись;

зарегистрироваться в системе сдачи налоговой отчетности с помощью «Сервиса получения идентификатора абонента»;

установить на свой компьютер программу «Налогоплательщик ЮЛ» с сайта ФНС. Именно в ней нужно будет подготовить налоговую или бухгалтерскую отчетность, расчет страховых взносов или справки по форме 2-НДФЛ. После чего загрузить сформированные файлы через сервис.

Сервисы для заполнения платежек и уплаты обязательных платежей

Для работы с сервисами, приведенными ниже, налогоплательщику нужен только доступ в Интернет.

«Заполнить платежное поручение». С помощью этого сервиса организация может заполнить платежное поручение на уплату налогов, сборов, страховых взносов, указав все необходимые реквизиты: КБК, вид, наименование, тип платежа (кстати, если вы не знаете КБК, сервис по другим реквизитам определит его автоматически), реквизиты получателя платежа (код ИФНС и код ОКТМО), статус плательщика, основание платежа и т. д. После указания всех сведений можно будет сформировать платежку. Но перечислить платеж через указанный сервис организация не сможет.

А вот ИП сможет. У него есть выбор: сформировать платежное поручение или платежный документ. В последнем случае сервис подготовит квитанцию по форме № ПД (налог). Для того чтобы уплатить сумму безналичным способом, ИП нужно будет выбрать один из банков, с которыми у ФНС заключены соглашения, и, если у него в этом банке есть счет, он попадет на страницу для входа в личный кабинет в банке.

Для оплаты наличными сформированную квитанцию надо будет распечатать и предъявить в банк.

Число обращений к сервисам сайта ФНС в I квартале 2018 г.

«Уплата госпошлины». Через сервис можно уплатить госпошлину:

за регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя;

за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

за предоставление выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на бумаге;

за предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц;

за аккредитацию филиалов и представительств иностранных организаций на территории РФ;

за предоставление сведений из государственного адресного реестра.

Но оплата посредством сервиса возможна только при указании данных плательщика — физического лица и, естественно, безналичным способом (так же, как и в случае уплаты налогов физическим лицом). Для оплаты наличными можно сформировать квитанцию. Однако никакие платежные поручения с указанием данных плательщика — юридического лица сервис вам сформировать не даст.

«Заплати налоги». По сути не является самостоятельным сервисом, а просто перенаправляет организации и ИП на сервисы для уплаты госпошлины и для формирования платежного поручения. Также сервис позволяет составить платежный документ или платежное поручение на уплату торгового сбора.

«Проверка корректности заполнения счетов-фактур». Пока сервис работает в тестовом режиме. Поэтому на данный момент все, что в нем можно проверить, — был ли внесен ваш контрагент в ЕГРН и имел ли он статус действующего на определенную дату. Для проверки нужно указать ИНН, КПП контрагента и дату сделки.

«ЕАЭС. Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». Через этот сервис можно узнать о получении электронной копии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов из налоговых органов страны импортера в налоговые органы страны экспортера. Такое заявление нужно для подтверждения ставки 0% по НДСПисьмо Минфина от 07.08.2015 № 03-07-13/1/45758. В базе содержатся сведения как по заявлениям российских импортеров, так и по заявлениям импортеров из государств — членов ЕАЭС, полученным налоговыми органами РФ.

Для поиска заявления нужно указать номер и дату отметки о регистрации заявления налоговым органом, идентификационный код (номер) импортера, страну продавца.

Сервисы для обращений в налоговые органы

«Обратиться в ФНС России». Через этот сервис как юридическое лицо, так и физическое (включая ИП) может подать электронное обращение в конкретную ИФНС, УФНС по региону, межрегиональную инспекцию и центральный аппарат ФНС России. При этом нужно будет обязательно указать свои ф. и. о. и адрес электронной почты. На него сначала придет уведомление о регистрации обращения, а затем ответ по существу вопроса. Кстати, сервис позволяет приложить к обращению отсканированные, а порой и сфотографированные документы (если подходит формат файла с изображением).

Отметим, что это универсальный сервис для обращений. Через него можно как направить жалобу на проверяющих, так и просто задать вопрос, касающийся налогов, сборов, взносов.

А о том, как направить обращение в налоговый орган на бумаге, подробно написано в разделе «Иные формы обращения» сервиса.

Справка

Время рассмотрения обращений в госорганах, в том числе в налоговых органах, — 30 календарных дней со дня регистрации обращения. Но в исключительных случаях этот срок может быть продлен еще на 30 дней, о чем отправителя обращения должны будут уведомитьч. 1 ст. 12 Закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ.

«Узнать о жалобе». Если вы уже обратились с жалобой, заявлением, предложением в УФНС и/или центральный аппарат ФНС России, то посредством сервиса вы можете получить информацию о статусе обращения (к примеру, «в стадии рассмотрения»), о сроке, к которому рассмотрение должно быть завершено, о результатах рассмотрения и т. д. Для этого нужно указать налоговый орган, в который было направлено обращение, наименование организации (или фамилию физического лица в зависимости от того, налогоплательщик какой категории обращался к налоговикам), ИНН и входящий номер обращения.

Напомним, что в электронном виде подать жалобу можно не только через сервис «Обратиться в ФНС России», но и через личные кабинеты налогоплательщиков.

Чтобы пообщаться с налоговиками, посещать ИФНС не обязательно — достаточно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой службы

Чтобы пообщаться с налоговиками, посещать ИФНС не обязательно — достаточно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой службы

«Онлайн запись на прием в налоговый орган». Уже из названия сервиса понятно, что он позволяет записаться в выбранную ИФНС на определенные день и время. Конечно, записаться на прием может только физическое лицо. Но при этом гражданин должен отметить «тип налогоплательщика»: юридическое лицо, физическое лицо или ИП.

Далее указываются ф. и. о. лица (отчество — при наличии), ИНН, контактный телефон, адрес электронной почты (на нее придет подтверждение записи). Затем нужно выбрать регион, инспекцию из списка, вид услуги, дату приема и время. Записаться можно на любой рабочий день ИФНС в течение ближайших 2 недель начиная со дня, следующего за днем записи.

По одной и той же услуге можно записаться не более 3 раз в течение 14 дней (на случай, если вы не будете точно знать, когда именно сможете посетить налоговиков). ФНС также предупреждает пользователей сервиса, что при загруженности специалиста инспекции, который должен вас принять, время приема может быть сдвинуто на более позднее — максимум на полчаса. А если гражданин опоздает на прием более чем на 10 минут, то он будет принят только в порядке общей очереди. И, отправляясь в налоговую, не забудьте взять с собой паспорт.

Иные сервисы

На сайте ФНС действуют и другие электронные сервисы, актуальные для более узкого круга налогоплательщиков. К примеру, такие сервисы, как:

«НДС-офис интернет-компании». Позволяет проверить, нужно ли иностранной компании, ведущей деятельность в сфере электронных услуг в РФ, встать на учет в налоговых органах РФ. И если да, то здесь же можно подать заявление о постановке на учет;

«Открытые и общедоступные сведения ЕГРН об иностранных организациях». Полезен тем, у кого среди контрагентов есть иностранные компании. В сервисе предусмотрен поиск по ИНН/КПП, названию организации и адресу;

«Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП)». Дает возможность сформировать выписку из РАФПп. 2 ст. 21 Закона от 09.07.99 № 160-ФЗ. В ней указываются полное наименование филиала или представительства, ИНН, КПП, дата внесения в реестр сведений об аккредитации, виды экономической деятельности, адрес нахождения на территории РФ и др.;

«Сообщение о клиенте — иностранном налогоплательщике». Разработан специально для российских организаций финансового рынка. Предоставляет возможность отправлять уведомления о таких клиентах в налоговый органч. 2 ст. 3 Закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ. Также для организаций финансового рынка в тестовом режиме запущен сервис «Отчет об иностранных клиентах»п. 1 ст. 142.2 НК РФ;

«Проверь арбитражного управляющего». С помощью сервиса можно узнать, допускал ли арбитражный управляющий, участвующий в процедуре банкротства, нарушения, за которые ему суд назначил наказания (сведения предоставляются за период начиная с 2015 г.). Искать информацию о нарушениях можно по ф. и. о. или ИНН управляющего, а также по наименованию должника;

«Подтвердить статус налогового резидента Российской Федерации». Этот сервис нужен тем, кто стремится избежать двойного налогообложения. Посредством сервиса можно не только подать заявление на получение документа, подтверждающего статус резидента РФ, но и проверить по коду документа факт его выдачи;

«Почтовая рассылка сайта ФНС России». Чтобы подписаться на рассылку, надо только указать адрес своей электронной почты. А после перехода по активационной ссылке вы сможете настроить параметры подписки (как часто вы хотите получать письма от ФНС, по каким темам и т. д.).

* * *

В одном из следующих номеров мы расскажем о сервисах, предназначенных для тех, кто только планирует открыть собственное дело. В том числе о сервисе, помогающем с выбором режима налогообложения. Кстати, если свой бизнес вы уже ведете, но задумываетесь о смене режима, то этот сервис вам тоже пригодится.

Понравилась ли вам статья?
  • Почему оценка снижена?
  • Есть ошибки
    Укажите ошибки Не более 300 знаков. Осталось 300/300
  • Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
  • Нет ответа по поставленные вопросы
  • Аргументы неубедительны
  • Ничего нового не нашел
  • Нужно больше примеров
  • Тема не актуальна
  • Статья появилась слишком поздно
  • Слишком много слов
  • Другое
    Напишите подробнее Не более 300 знаков. Осталось 300/300
Поставить оценку
Комментарии (0)

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

Другие статьи журнала по теме:
Налоговый контроль / Налоговые проверки
Налоговый контроль / Налоговые проверки

2024 г.

2023 г.

№ 23
Жалоба удовлетворена: по каким спорам ФНС поддержит налогоплательщиковОтражение на ЕНС начислений по декларациямПереход в цифру — наше будущее?
№ 22
3 формата электронного договора для ИФНСПроверка контрагента: вам в помощь наш сервис и реестр ФНССтарая налоговая задолженность списана за счет средств на ЕНС: закономерность или исключениеЧто заинтересует банк в бюджетной платежке помимо основных реквизитов
№ 21
Дебиторская задолженность: может ли ИФНС взыскать долги по налогам за счет нееДокументы по электронному требованию инспекции: когда подать, чтобы не было штрафаПри досрочном исполнении решения по проверке пени все равно начислят
№ 20
Иногда за одно валютное нарушение могут наказать и должностное лицо, и организациюСпоры с участием регистрирующих органов: Обзор от ФНС
№ 19
Смена режима налогообложения без уведомления ИФНС
№ 18
Как отменить (снизить) доначисления в акте налоговой проверки
№ 17
ФНС дала инспекциям рекомендации по истребованию документов
№ 16
4 ситуации, когда надо удержать директора от налоговой оптимизацииДержимся подальше от налоговых схем и доказываем свою добросовестностьНовые решения высших судов, взятые на вооружение налоговиками
№ 15
Директор сменил фамилию — что делать бухгалтеруКак налоговики понимают, что работников маскируют под самозанятых
№ 14
Инспекции закончили рассылку сообщений об имущественных налогахНалоговое агентирование по прибыли: ответы на вопросыОшибка в заявлении о зачете налога: отменяем полностью или частичноСмена юридического адреса ООО — порядок действийТонкости уплаты налогов и взносов за третье лицо
№ 13
Появились свежие контрольные соотношения к декларации по косвенным налогам
№ 12
Исправляем ошибки по налогам, входящим в состав ЕНП: 6 главных вопросов
№ 11
Опубликованы свежие среднеотраслевые показатели рентабельности и налоговой нагрузкиСверка с ИФНС: версия 2023 годаЧто предпринять, если вы не согласны с действиями (бездействием) ИФНС
№ 10
Опубликована очередная порция открытых данных об организацияхПравила проверки претендентов на отсрочку/рассрочку по налогам изменили
№ 9
Налоговые пени в период моратория на банкротствоТонкости подачи ЕНС-уведомлений и не толькоУголовку за налоговые преступления смягчилиШтраф за неуплату агентского НДФЛ после перехода на ЕНП: что изменилось
№ 8
Особенности уточнения налогов со сроком уплаты в 2022 году и раньшеФНС разобрала основные ошибки в уведомлениях об исчисленных налогахЧто в имени тебе моем, или Как сменить название ООО
№ 7
Кассовые проверки в 2023 году: особенности в период моратория
№ 6
Как исправить ошибку в уведомлении об исчисленных налогахНовый порядок получения отсрочки (рассрочки) по налогамНужно ли сдавать персонифицированные сведения на руководителя НКО без зарплатыНюансы сдачи персонифицированных сведений по физлицамПримет ли ИФНС электронное заказное письмо Почты России?
№ 5
Как с 2023 года рассчитываются и уплачиваются пени по налогам и взносамМетка доверенного времени: зачем она нужна и кем создаетсяЧто запросить у ИФНС для анализа сальдо на ЕНС и движения ЕНП
№ 4
Апгрейд налоговых правил для резидентов ДНР, ЛНР, ЗО и ХОКакие КБК использовать при уплате НДФЛ с доходов, выплаченных нерезидентамКБК в налоговой отчетностиСвежие правила заполнения платежек по налогам и взносам
№ 3
Первый аудит. К чему готовиться?
№ 2
Как налоговая будет взыскивать долги после перехода на ЕНСНовый отчет по физлицам в ИФНС: как заполнить и оштрафуют ли за непредставлениеУведомление об исчисленных суммах: на какие платежи и в какие сроки подавать в ИФНС
№ 1
Как определяется соответствие IT-компании «зарплатному» условиюФНС представила Обзор правовых позиций КС и ВС РФ, принятых во II квартале 2022 года

2022 г.

№ 24
Запреты-2023: ювелирные компании теперь не вправе применять спецрежимы«Новогодние» уведомления: о чем нужно сообщить ИФНС в преддверии 2023 годаОпоздавшее требование по камералке — насколько оно законно?Сложности перехода, или Меняем ОСН на УСН и наоборот
№ 23
В бухучете старую переплату по налогам надо списатьНалоговые схемы с «техническими» компаниями: как ФНС доначисляет налогиПолучили требование ИФНС, а внутри — информационное сообщение о состоянии расчетов
№ 22
Как рассчитываются «валютные» штрафы при уменьшении их размераПереходные правила — 2023: можно платить налоги по-старому, но учтут их по-новомуРиски абонентского обслуживания фирмы у самозанятогоСверяемся с ИФНС: чтобы отрицательное сальдо ЕНС не стало сюрпризом
№ 21
Выемка документов: «законная» и «незаконная» с точки зрения судов
№ 20
Какие работы и услуги рискованно заказывать у самозанятыхОткрой мне свою тайну, налогоплательщик...Пояснения в ИФНС: ассорти из образцов на разные случаи жизни
№ 19
Налоговая оговорка: последствия для продавцаПочему с ЕНП бухгалтерам жить станет проще: мнение налоговиковПрекращены Соглашения об избежании двойных налогов с Латвией и УкраинойСмена инспекции: как платить налоги
№ 18
5 выводов КС РФ об истребовании документов вне налоговой проверкиКак уплатить налоги позднее, если компания пострадала от санкцийНеисполненное требование по «встречке» — одно, а штрафа два: когда такое возможноОтсрочка по уплате налога — оцените свои шансы на успех
№ 17
Как вернуться в реестр МСППисьма от ИФНС об устранении НДС-противоречий: не спешите сдаваться
№ 16
Ювелирам запретят применять не только УСН, но и АУСН
№ 15
Верховный суд о налогах: первый Обзор 2022 годаОрганизация-банкрот тоже должна вносить в ЕГРЮЛ сведения об изменении адресаУскорить разблокировку счета поможет сайт ФНС
№ 14
Может ли у директора быть две подписи?На какой КБК перечислять ЕНП
№ 13
В ЕГРЮЛ появилась запись о недостоверности адреса: что предпринятьЗапись о недостоверности адреса: почему появляетсяКогда приходится спорить с ИФНС, чтобы внести изменения в ЕГРЮЛОтсрочку по страховым взносам получило больше компаний и ИП
№ 12
Замораживать счета налоговых должников не будут еще месяц
№ 11
В ООО меняется директор: как уведомить ИФНСУзаконены правила отражения налоговиками переплаты, возникшей из-за уточненки
№ 10
ФНС утвердила электронный договор в формате PDF-А/3
№ 9
Как оправдаться перед ИФНС за низкую налоговую нагрузкуМожно ли взыскать судебные расходы с ИФНС, если вы приносили в суд новые документы
№ 8
Учтет ли суд новые «прибыльные» расходы и НДС-вычетыЧто делать с документами, не представленными во время проверки
№ 7
ЕНП для юрлиц и ИП: ответы на первые вопросы
№ 6
Все ли организации могут учесть расходы на приобретение УКЭП?Какая доверенность потребуется при электронном взаимодействии с ФНСКлючевая ставка Центробанка в жизни бухгалтераООО переезжает: заполняем заявление по форме № Р13014
№ 5
Переезд в новый офис: что предстоит сделать и как учесть расходыПереход в новую ИФНС: как заплатить налоги и сдать отчетность
№ 4
Как зарегистрировать фирму или ИП в период коронавирусных ограничений
№ 3
ИФНС больше не сможет взыскивать налоги с личного счета ИП
№ 2
Единый налоговый платеж и зачет налогов: новшества 2022 года
ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Вебинар 27 марта НА ПРАВАХ РЕКЛАМЫ
Нужное
Содержание