БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Журналы Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
Добавить в «Нужное»

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 22 мая 2020 г.

Содержание журнала № 11 за 2020 г.
М.Г. Суховская,
старший юрист
Кредитные каникулы — еще одна из многочисленных мер поддержки граждан, введенных за последнее время. Это льготный период, в течение которого человек вправе не вносить ежемесячные платежи по кредиту. Но после каникул и кредит, и проценты по нему все равно придется гасить. Те, у кого статус ИП, могут вместо отсрочки выбрать уменьшение платежа. Обратиться в банк по поводу каникул можно до 30.09.2020 включительно.

Кредитные каникулы для граждан: дадут не всем и не бесплатно

Закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ (далее — Закон № 106-ФЗ)

Сколько могут длиться каникулы

Максимальный срок каникул — 6 месяцев. Меньше — можно, больше — нельзяч. 4 ст. 6 Закона № 106-ФЗ. Если у человека несколько кредитов, он может оформить каникулы по каждому из них. Но период отсрочки отнюдь не бесплатный, за время каникул будут капать проценты, которые надо будет заплатить, когда отсрочка закончится (об этом чуть ниже).

Дату начала каникул заемщик вправе определить сам. Причем он может обозначить более раннюю дату, чем дата его обращения в банк. Но есть ограничения. Каникулы не могут начинаться раньше чемч. 4 ст. 6 Закона № 106-ФЗ:

за 1 месяц до дня обращения за отсрочкой — для ипотечных кредитов;

за 14 календарных дней до обращения — для потребительских кредитов. Допустим, если вы обратитесь в банк 14 июня, то самая ранняя дата начала каникул, которую вы можете указать в заявке, — 1 июня.

Внимание

По одному кредитному договору каникулы можно оформить только один раз. Если кредитов несколько, каникулы можно использовать по каждому из них.

Если заемщик не укажет желаемую дату начала каникул, ею по умолчанию будет считаться день, когда в банк было направлено требование о льготном периоде. В отношении кредитных карт каникулы также начнутся не раньше того дня, когда заемщик подал документы в банк.

Кредитные каникулы заемщик вправе прервать в любое время по своему желанию, предварительно уведомив банк (можно и по телефону). Также заемщик может даже во время отсрочки вносить посильные платежи, они пойдут на погашение основного долга и тем самым будет экономия на процентах. А можно и целиком погасить кредитч. 15, 16 ст. 6 Закона № 106-ФЗ.

Иными словами, во время каникул нет моратория на уплату задолженности.

Пока длятся каникулы, банк не вправе требовать от заемщика досрочно погасить кредит и не может покушаться (то есть обращать взыскание) на имущество заемщика, находящееся у банка в залоге, например на квартиру или на машинуч. 14 ст. 6 Закона № 106-ФЗ.

По каким кредитам банки могут предоставить каникулы

Отсрочка полагается не по любым кредитам, а только по тем, которые отвечают двум условиямп. 1 ч. 1 ст. 6, ч. 1 ст. 8 Закона № 106-ФЗ:

кредитный договор оформлен до 3 апреля 2020 г. При этом срок, на который выдан кредит, значения не имеет;

сумма кредита не превышает определенный лимит (см. таблицу)Постановление Правительства от 03.04.2020 № 435.

Вид кредита Лимит по сумме, руб.
Ипотечный кредит, выданный по покупку жилья, расположенного:
в Москве 4 500 000
в Московской области, в Санкт-Петербурге и в регионах, входящих в Дальневосточный федеральный округ 3 000 000
на остальной территории РФ 2 000 000
Автокредит 600 000
Обычный потребительский кредит 250 000
Кредитная карта 100 000

Обратите внимание: приведенные лимиты — это суммы, которые изначально указаны в кредитном договоре, а не фактический остаток долга на момент обращения в банк за каникулами.

Допустим, в 2018 г. человек оформил автокредит на 800 000 руб. К апрелю 2020 г. ему осталось заплатить всего 150 000 руб., но он лишился работы и не может вносить платежи. Если он обратится в банк, каникулы ему не дадут, потому что превышен лимит по сумме кредита.

Каким условиям должен отвечать заемщик, претендующий на каникулы

Кредитными каникулами могут воспользоваться только те заемщики, у которых одновременно совпадают такие условияпп. 2, 3 ч. 1 ст. 6 Закона № 106-ФЗ.

Условие 1. Доход за месяц до месяца обращения в банк снизился минимум на 30% по сравнению со среднемесячным доходом 2019 г. То есть если вы обратитесь насчет каникул, к примеру, в июне, нужно подтвердить снижение среднемесячного дохода за май на 30%. При этом среднемесячный доход за год рассчитывается по специальной методикеутв. Постановлением Правительства от 03.04.2020 № 436.

Сколько денег вам нужно в месяц

Собственно, снижение дохода — это главное условие для предоставления отсрочки. Документально подтвердить это обстоятельство заемщик может, в частностич. 9 ст. 6 Закона № 106-ФЗ:

или справкой 2-НДФЛ за текущий год и 2019 г.;

или справкой о регистрации в качестве безработного;

или больничным листом, выданным на срок не менее 1 месяца;

или справкой о доходах самозанятогоПисьмо ФНС от 22.04.2020 № ПА-4-6/6729@.

Но при первичном обращении в банк заемщик может и не подтверждать снижение дохода. Банк все равно это потом проверит всеми доступными ему средствами, например по данным ФНС, ПФР или соцстраха. Либо по движению денег на счете, если у заемщика в этом банке есть зарплатная картач. 8 ст. 6 Закона № 106-ФЗ.

При этом уже после обращения заемщика банк все равно имеет право запросить у него документы, подтверждающие снижение дохода. Общий срок для предоставления этих документов — 90 дней, они отсчитываются со дня обращения в банк, а не со дня получения запроса от банка. Этот срок может быть продлен по уважительной причине еще на 30 днейч. 7 ст. 6 Закона № 106-ФЗ. Но если в течение 60 дней после обращения банк ничего у заемщика не запросил, значит, можно считать, что каникулы одобрены.

Тут кроется вот какая опасность. Когда заемщик обращается в банк насчет каникул, тот в течение 5 календарных дней должен уведомить его о новом графике платежейч. 6 ст. 6 Закона № 106-ФЗ. Но преждевременно обольщаться не нужно, это простая формальность. Как мы уже сказали, потом банк вправе запросить документы, подтверждающие снижение дохода. Разбираться с ними банк может довольно долго, до 3 месяцев. И если после проверки решит, что права на отсрочку нет, то каникулы аннулируются с первого их дняч. 11 ст. 6 Закона № 106-ФЗ. Как следствие, образуются просроченные платежи, пени и договорные штрафы.

Внимание

Обращаясь в банк за кредитными каникулами, нужно адекватно оценивать свою финансовую ситуацию и быть абсолютно уверенным, что ваш доход действительно снизился на 30% и более. Иначе можно потерять еще больше денег.

Условие 2. В период кредитных каникул заемщик не использует свое право на ипотечные каникулы. Причем важен факт именно совпадения периодов, а не факт использования отсрочки по ипотеке до или после каникул по обычному кредитуп. 3 ч. 1 ст. 6 Закона № 106-ФЗ.

Напомним, что ипотечные каникулы появились в России в 2019 г. (мы подробно писали об этом в , 2019, № 13). У них свои условия, свой лимит кредита (15 000 000 руб. независимо от региона) и больше жизненных ситуаций, когда можно за ними обратиться.

При этом никто не запрещает воспользоваться обоими видами каникул: сначала взять кредитные каникулы, например по автокредиту, а потом — ипотечные каникулы. Или наоборот. Также можно по одной и той же ипотеке сначала взять кредитные каникулы, а потом ипотечные.

Справка

Обратиться в банк за каникулами можно следующими способамич. 5 ст. 6 Закона № 106-ФЗ:

лично прийти в банк и заполнить специальное требованиеприложение к Письму ЦБ от 05.04.2020 № ИН-06-59/49;

подать требование через личный кабинет онлайн-банка;

просто позвонить в банк.

Как начисляются проценты в период каникул

Как мы уже сказали в начале статьи, отсрочка по кредиту не будет беспроцентной. За это время банк начислит процентыч. 18 ст. 6 Закона № 106-ФЗ:

по ипотечным кредитам — по ставке, указанной в договоре;

по остальным кредитам — 2/3 от среднерыночной ставки на дату обращения. Эту ставку для каждого вида кредита ЦБ рассчитывает и устанавливает ежеквартальноч. 8 ст. 6 Закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ. Ее значения можно найти на сайте ЦБ РФ. Так, среднерыночная ставка по кредитным картам от 30 до 300 000 руб. составляет почти 22% годовых. То есть 2/3 от нее — это 14,6%.

Каникулы закончились: как вносить платежи

Все зависит от вида кредита, по которому была предоставлена отсрочка. Но по общему правилу кредитный договор действует на прежних условиях, а накопившиеся суммы погашаются потом.

Возьмем, к примеру, потребительский кредит. После окончания отсрочки платежи по кредиту надо будет вносить по первоначальному графику, а когда они будут погашены, наступит очередь отложенных платежей. Накопившийся за каникулы долг с процентами поделят на части — не больше ежемесячного платежа. То есть срок кредита увеличится.

Справка

Сведения о том, что человеку предоставлены каникулы, будут занесены в его кредитную историюПисьмо ЦБ от 07.04.2020 № ИН-05-47/52. Формально эта информация ни на что не влияет. Тем не менее ее будут видеть другие банки, и, решая вопрос о степени надежности заемщика, они наверняка примут эту информацию к сведению.

Вот как это выглядит по этапам.

1. Банк фиксирует сумму основного долга перед началом кредитных каникул. Допустим, это 100 000 руб.

2. В период полугодовой отсрочки на эту сумму начисляются льготные проценты, к примеру 12% годовых.

3. В конце каникул начисленные проценты фиксируются (6000 руб. за полгода).

4. После отсрочки кредит продолжает действовать на старых условиях. То есть размер платежа прежний. При этом срок кредита продлевается как минимум на такое же количество месяцев, сколько действовала отсрочка.

5. Проценты за время каникул, а также зафиксированные штрафы нужно выплатить после того, как будут внесены обычные платежи по графику. То есть начисленные за период отсрочки 6000 руб. нужно внести по окончании нового срока вместе с остатком долга.

Но заемщику не нужно самому ничего считать, все платежи посчитает банк. В течение 5 дней после окончания каникул он пришлет уточненный график: когда и сколько вноситьч. 20 ст. 6 Закона № 106-ФЗ.

* * *

Кстати, 21 мая были приняты поправки, освобождающие задним числом от НДФЛ материальную выгоду от экономии на процентах в период каникул, независимо от вида кредитаподп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ. А что делать тем, кто не может воспользоваться кредитными каникулами? Например, лимит договора больше, чем нужно, или доход снизился меньше чем на 30%? Тогда можно попытаться договориться с банком, к примеру, о реструктуризации долга. Сейчас все банки стараются максимально идти навстречу заемщикам и разрабатывают свои программы помощи попавшим в трудную ситуацию из-за коронавируса.

Понравилась ли вам статья?
  • Почему оценка снижена?
  • Есть ошибки
    Укажите ошибки Не более 300 знаков. Осталось 300/300
  • Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
  • Нет ответа по поставленные вопросы
  • Аргументы неубедительны
  • Ничего нового не нашел
  • Нужно больше примеров
  • Тема не актуальна
  • Статья появилась слишком поздно
  • Слишком много слов
  • Другое
    Напишите подробнее Не более 300 знаков. Осталось 300/300
Поставить оценку

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Личный интерес / налоги физических лиц»:

2021 г.

2020 г.

2019 г.

АКТУАЛЬНОЕ
ПОЛЕЗНОЕ
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

6.5%
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Ю-СофтЯндекс.Дзен
ОПРОС
Если бы существовали магические бухгалтерские способности, какую именно способность вы бы выбрали?
Способность по щелчку пальцев заполнять всю отчетность сразу и без ошибок
Способность узнавать о поправках задолго до того, как они приобретут официальный статус
Способность закрывать глаза проверяющим на деятельность вашей компании, то есть к вам никто и никогда не придет с проверкой
ИНФОРМАЦИЯ ПАРТНЕРОВ
Информации в данный момент нет
Содержание
Нужное